Постанова

від 01.06.2011 по справі 4-1128/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 01.06.2011

Справа № 4-1128/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Крамаренко І.А. розглянувш и матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Зап орізькій області капітана по даткової міліції Гайдара А .В. про проведення виїмки до кументів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДП А у Запорізькій області знах одиться кримінальна справа № 461101, порушена відносно директо ра ТОВ «Таврія Будпостач»О СОБА_2 за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст.205 КК Україн и.

17.09.07 виконавчим комітетом За порізької міської ради зареє стрована юридична особа Това риство з обмеженою відповіда льністю «Таврія Будпостач»к од ЄДРПОУ 35421550 про що зроблено з апис в журналі обліку реєстр аційних справ суб'єктів підп риємницької діяльності - юри дичних осіб за № 11031020000020852. Взято н а податковий облік в ДПІ у Орд жонікідзевському районі м.За поріжжя 18.09.2007р. за №19063.

Юридична адреса - м.Запоріжж я. Жовтневий р-н, Запоріжжя, ву л. Червоногвардійська, б. 40 (від повідно до реєстраційних дан их).

Згідно реєстраційних доку ментів в період часу з 17.09.07 року по 04.09.08 року засновником, дирек тором та головним бухгалтеро м підприємства ТОВ «Таврія Б удпостач»є ОСОБА_2. В пері од часу з 04.09.08 року засновником ТОВ «Таврія Будпостач»є ОС ОБА_3, директором ТОВ «Таврі я Будпостач»є ОСОБА_2

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому райо ні м. Запоріжжя проведено пла нову виїзну перевірку з пита нь дотримання вимог податков ого, валютного та іншого зако нодавства ТОВ«Таврія Будпос тач», про що складено акт №22/23-2/35 421550. Перевіркою встановлено ві дсутність надання послуг та укладення угод з метою наста ння реальних наслідків. В зв'я зку з тим, що угоди є нікчемним и, нікчемний правочин є недій сним в силу закону, такий нікч емний правочин не створює ін ших юридичних наслідків, крі м тих, що пов'язані з його неді йсністю. В даному випадку від сутні як база, так і об'єкт опо даткування податком на додан у вартість та податком на при буток.

В ході провед ення аналізу пода ткової звітності

ТОВ «Таврія Будпостач»та руху грошових коштів по банк івським рахункам ТОВ «Таврія Будпостач»встановлено, що в період 2009 року ТОВ «Таврія Буд постач»безпідставно сформо вано податковий кредит з ПДВ своїм контрагеитам-покупцям на загальну суму ПДВ понад 10 м лн. грн.

В матеріалах вбачається, щ о у вересні 2007 року ОСОБА_2 р азом з невстановленими особа ми, діючи умисно, з метою здійс нення фіктивного підприємни цтва, підготували та здійсни ли державну реєстрацію суб'є кта господарювання - ТОВ «Тав рія Будпостач” з метою прикр иття незаконної діяльності з проведення безтоварних опер ацій та послідуючої конверта ції грошових коштів, отриман их від підприємств та органі зацій.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Таврія Б удпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) вико ристовує рахунки №НОМЕР_1 , НОМЕР_2, НОМЕР_3. НОМЕ Р_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6 в За порізькому відділенні ПАТ « Банк Національний кредит »МФО 320702, розташованому за адре сою: м. Запоріжжя. вул. Миру. 10.

Враховуючи, що в Запорізьк ому відділенні ПАТ «Банк На ціональний кредит»МФО 320702 з находяться документи, які ма ють значення для встановленн я істини по справі.

Виходячи з Закону Україн и «Про банки та банківську ді яльність»інформація віднос но діяльності та фінансового стану клієнта, котра стала ві дома банку в процесі обслуго вування клієнта та взаємовід носин з ним або третім особам при надані послуг банком є ба нківською таємницею.

Згідно ст. 178 КПК України ви їмка документів, що містять б анківську таємницю, проводит ься тільки за вмотивованою п остановою суду.

Керуючись ст.178 КПК України , -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізь кій області капітана податко вої міліції Гайдара А.В. п ро проведення виїмки докумен тів, що містять банківську та ємницю в Запорізькому відділ енні ПАТ «Банк Національни й кредит»МФО 320702 - задовольни ти.

Провести виїмку роздрукі вки руху грошових коштів на п аперовому та магнітному носі ях по рахункам ТОВ «Таврія Бу дпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) №НО МЕР_1. НОМЕР_2, НОМЕР_3. НОМЕР_4. НОМЕР_5, НОМЕР _6 в Запорізькому відділенн і ПАТ «Банк Національний кредит»МФО 320702, розташованому за адресою: м.Запоріжжя, вул.М иру, 10 за період з моменту відк риття по теперішній час із за значенням вхідного та вихідн ого залишків коштів, прибутк ової та видаткової частини, п ризначення платежів, дати та часу надходження коштів на р ахунок та перерахування з нь ого, документів, на підставі я ких проведені операції, повн их назв контрагентів, які пер ерахували та яким перерахова ні кошти. їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків ко нтрагентів, з якими проведен о операції, а також оригінали наступних документів:

заяв про відкриття (закрит тя) рахунків, договорів розра хунково-касового обслуговув ання рахунків, корінця повід омлення від платника податкі в про відкриття рахунків в ус танові банку, довідки про взя ття на облік платника податк ів, страхового свідоцтва, ста тутних документів, копій пас портів засновників та директ орів підприємства, копій дов ідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про п ризначення директорів та інш их посадових осіб; заяв на отр имання чекових книжок;

карток із зразками підписі в та відбитку печатки, що діял и протягом періоду часу з мом енту відкриття рахунків, а та кож наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпи су та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до ни х про надання банківських по слуг з використанням програм но-технічного комплексу "Клі єнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 по слуги", а також документів, яки ми оформлено та підтверджуєт ься обмежене коло осіб, які ма ють доступ до даних систем та документів, якими зафіксова но номер телефону, через який здійснювався зв'язок з серве ром банку;

кредитних справ ТОВ «Таврі я Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) з н аявними кредитними договора ми та додатків до цих кредитн их договорів;

договорів застави, якими за безпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх в икористання, та документів, я кі підтверджують право заста водавця на внесення в застав у предмету застави;

заяв на отримання кредитів ТОВ «Таврія Будпостач»(код Є ДРПОУ 35421550); платіжних документ ів, якими підтверджується пе рерахування кредиту на рахун ок ТОВ «Таврія Будпостач»(ко д ЄДРПОУ 35421550) та інших документ ів з кредитної справи; платіж них доручень, грошових чеків , меморіальних ордерів та інш их документів, на підставі як их здійснювався рух грошових коштів по банківським рахун кам №НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 , НОМЕР_6, які належать ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПО У 35421550) за період з моменту відкр иття рахунків та по теперішн ій час.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя І.А.Крамаренко