Постанова

від 01.06.2011 по справі 4-1127/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 01.06.2011

Справа № 4-1127/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2011 року м. Запор іжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Крамаренко І.А. розглянувш и матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Зап орізькій області капітана по даткової міліції Гайдара А .В. про проведення виїмки до кументів

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДП А у Запорізькій області знах одиться кримінальна справа № 461101, порушена відносно директо ра ТОВ «Таврія Будпостач»О СОБА_2 за ознаками злочину, п ередбаченого ч.2 ст.205 КК Україн и.

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому райо ні м. Запоріжжя проведено пла нову виїзну перевірку з пита нь дотримання вимог податков ого, валютного та іншого зако нодавства ТОВ«Таврія Будпос тач», про що складено акт №22/23-2/35 421550. Перевіркою встановлено ві дсутність надання послуг та укладення угод з метою наста ння реальних наслідків. В зв' язку з тим, що угоди є нікчемни ми, нікчемний правочин є неді йсним в силу закону, такий нік чемний правочин не створює і нших юридичних наслідків, кр ім тих, що пов' язані з його не дійсністю. В даному випадку в ідсутні як база, так і об' єкт оподаткування податком на д одану вартість та податком н а прибуток.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Т аврія Будпостач»та руху грош ових коштів по банківським р ахункам ТОВ «Таврія Будпоста ч» встановлено, що в період 2008-2 009 років ТОВ «Таврія Будпостач »безпідставно сформовано по датковий кредит з ПДВ своїм к онтрагентам-покупцям на зага льну суму ПДВ понад 10 млн. грн.

В матеріалах вбачається, щ о у вересні 2007 року ОСОБА_2 р азом з невстановленими особа ми, діючи умисно, з метою здійс нення фіктивного підприємни цтва, підготували та здійсни ли державну реєстрацію суб' єкта господарювання - ТОВ «Т аврія Будпостач»з метою прик риття незаконної діяльності з проведення безтоварних оп ерацій та послідуючої конвер тації грошових коштів, отрим аних від підприємств та орга нізацій.

В ході розслідування спра ви додатково встановлено, що протягом 2008 року

ТОВ «Тавр ія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) м ало фінансово-господарські в ідносини з ПАТ "Дніпроенерго " (код за ЄДРПОУ 130872).

Враховуючи, що в приміщен ні ПАТ "Дніпроенерго" (код за Є ДРПОУ 130872) знаходяться докумен ти, які мають значення для вст ановлення істини по справі.

Згідно до ст. 178 КПК, примусов а виїмка із житла чи іншого во лодіння особи, виїмка докуме нта виконавчого провадження , а також виїмка оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та/або бухгалтерських д окументів проводиться лише з а вмотивованою постановою су дді.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізь кій області капітана податко вої міліції Гайдара А.В. п ро проведення виїмки докумен тів у ПАТ "Дніпроенерго" (код з а ЄДРПОУ 130872) - задовольнити.

Провести виїмку оригіналі в первинних фінансово-господ арських та бухгалтерських до кументів ПАТ "Дніпроенерго" (к од за ЄДРПОУ 130872), які знаходять ся в приміщенні ПАТ "Дніпроен ерго" (код за ЄДРПОУ 130872), а саме:

· документів, по в' язаних з придбанням товар ів (робіт, послуг) у ТОВ «Таврі я Будпостач» (код ЄДРПОУ 35421550) в 2008 році, а саме: договорів з дод атками, специфікацій до них, д одаткових угод, накладних, ак тів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових на кладних, товарно-транспортни х накладних, довіреностей, до кументів, пов' язаних з розр ахунками (банківських виписо к та інших платіжних докумен тів), актів взаєморозрахункі в, реєстрів отриманих податк ових накладних та інших;

· документів, пов' язаних з реалізацією на адре су інших суб' єктів господар ювання товарів (робіт, послуг ), придбаних у ТОВ «Таврія Будп остач»(код ЄДРПОУ 35421550) в 2008 році , а саме: договорів з додатками , специфікацій до них, додатко вих угод, накладних, актів при йому-передачі товарів (робіт , послуг), податкових накладни х, товарно-транспортних накл адних, довіреностей, докумен тів, пов' язаних з розрахунк ами (банківських виписок та і нших платіжних документів), а ктів взаєморозрахунків, реєс трів отриманих податкових на кладних та інших.

Виконання постанови дор учити співробітникам УПМ ДПА в Запорізькій області.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя І.А.Кра маренко