Постанова

від 22.06.2011 по справі 4-1421/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 22.06.2011

Справа № 4-1421/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевсько го районного суду м. Запоріжж я Крамаренко І.А. розглянувши подання про проведення обшу ку слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у З апорізькій області старшого лейтенанта податкової міліц ії Подорожко В.В. та матер іали надані суду по кримінал ьній справі № №111106, порушеній в ідносно директора ТОВ «ОТК С путник»ОСОБА_2 за ознакам и злочину, передбаченого ч. 3 с т.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення досуд ового слідства по справі вст ановлено, що директор ТОВ "ОТК "Спутник" ОСОБА_2, діючи уми сно, з метою ухилення від спла ти податків, в період часу з 01.10 .2005 року по 30.06.2010 року, в порушення п.1.32 ст.1, п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 З акону України "Про оподаткув ання прибутку підприємств"

від 28.12.1994 року №334-94-ВР, безпідст авно включив до складу валов их витрат суми, сплачені підп риємством на рахунки ФОП ОС ОБА_3, ОСОБА_4,

ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за ніб ито виконані експедиторські послуги, не підтверджені нал ежним чином оформленими доку ментами, в результаті чого за низив суму податку на прибут ок, яка підлягала сплаті до бю джету умисно на загальну сум у

1 368 974 грн., що призвело до факти чного ненадходження грошови х коштів до бюджету в особлив о великих розмірах, оскільки вказана сума в 5000 і більше разі в перевищує неоподатковуван ий мінімум доходів громадян.

Також встановлено, що протя гом 2008-2010 р.р. ТОВ "ОТК Спутник" при дбавало товари (роботи, послу ги) у ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМ ЕР_1).

В ході розслідування орган ом дізнання слідству надана оперативна інформація про мо жливе ухилення від оподаткув ання ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМ ЕР_1) внаслідок невідображе ння повних обсягів реалізаці ї продукції в бухгалтерськом у та податковому обліку, шлях ом ведення "подвійної бухгал терії". Фінансово-господарсь ка документація, яка свідчит ь про ухилення від сплати под атків, знаходиться в приміще нні, розташованому за адресо ю: АДРЕСА_1, яке орендуєтьс я ФОП ОСОБА_7 у Інститута м еханізації тваринництва Укр аїнської академії аграрних н аук. Крім того, у вказаному при міщенні зберігаються грошов і кошти та інші цінності, нажи ті ФОП ОСОБА_7 злочинним ш ляхом, а також інші предмети т а документи, які мають значен ня для встановлення істини у справі.

Відповідно до ст.4 КПК Украї ни слідчий і орган дізнання з обов' язані в межах своєї ко мпетенції порушити кримінал ьну справу в кожному випадку виявлення ознак злочину, вжи ти всіх передбачених заходів до встановлення події злочи ну, осіб, винних у вчиненні зло чину і до їх покарання.

Згідно ст.177 КПК України обшу к проводиться в тих випадках , коли є достатні підстави вва жати, що знаряддя злочину, реч і й цінності, здобуті злочинн им шляхом, а також інші предме ти і документи, які мають зн ачення для встановлення істи ни в справі чи забезпеченн я цивільного позову, знаходя ться в певному приміщенні аб о місці чи в якої-небудь особи .

Із подання слідчого та нада них суду документів, суд не вб ачає достатніх підстав для з адоволення подання.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст.177 КПК України ,

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Зап орізькій області старшого ле йтенанта податкової міліції Подорожко В.В. про провед ення обшуку відмовити.

Постанова може бути оскарж ена до апеляційного суду Зап орізької області протягом тр ьох діб.

Суддя І.А. Крамаренко