Постанова

від 22.06.2011 по справі 4-1422/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 22.06.2011

Справа № 4-1422/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевсько го районного суду м. Запоріжж я Крамаренко І.А. розглянувши подання про проведення обшу ку слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у З апорізькій області старшого лейтенанта податкової міліц ії Подорожко В.В. та матер іали надані суду по кримінал ьній справі № №111106, порушеній в ідносно директора ТОВ «ОТК С путник»ОСОБА_2 за ознакам и злочину, передбаченого ч. 3 с т.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення досуд ового слідства по справі вст ановлено, що директор ТОВ «ОТ К «Спутник»ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від с плати податків, в період часу з 01.10.2005 року по 30.06.2010 року, в поруше ння п.1.32 ст.1, п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп. 5.3.9 п.5.3 с т. 5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в» від 28.12.1994 року №334-94-ВР, безпідст авно включив до складу валов их витрат суми, сплачені підп риємством на рахунки ФОП ОС ОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 т а ОСОБА_6 за нібито викона ні експедиторські послуги, н е підтверджені належним чино м оформленими документами, в результаті чого занизив сум у податку на прибуток, яка під лягала сплаті до бюджету уми сно на загальну суму 1 368 974 грн., щ о призвело до фактичного нен адходження грошових коштів д о бюджету в особливо великих розмірах, оскільки вказана с ума в 5000 і більше разів перевищ ує неоподатковуваний мініму м доходів громадян.

Також встановлено, що протя гом 2008-2010 р.р. ТОВ «ОТК Спутник» п ридбавало товари (роботи, пос луги) у ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. Н ОМЕР_1).

В ході розслідування орган ом дізнання слідству надана оперативна інформація про мо жливе ухилення від оподаткув ання ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМ ЕР_1) внаслідок невідображе ння повних обсягів реалізаці ї продукції в бухгалтерськом у та податковому обліку, шлях ом ведення «подвійної бухгал терії». Фінансово-господарсь ка документація, яка свідчит ь про ухилення від сплати под атків, знаходиться в квартир і, розташованій за адресою: АДРЕСА_1. Крім того, у вказан ому приміщенні зберігаються грошові кошти та інші ціннос ті, нажиті ФОП ОСОБА_7 злоч инним шляхом, а також інші пре дмети та документи, які мають значення для встановлення і стини у справі. Згідно з даним и ЗМБТІ дане приміщення нале жить ОСОБА_7.

Відповідно до ст.4 КПК Украї ни слідчий і орган дізнання з обов' язані в межах своєї ко мпетенції порушити кримінал ьну справу в кожному випадку виявлення ознак злочину, вжи ти всіх передбачених заходів до встановлення події злочи ну, осіб, винних у вчиненні зло чину і до їх покарання.

Згідно ст.177 КПК України обшу к проводиться в тих випадках , коли є достатні підстави вва жати, що знаряддя злочину, реч і й цінності, здобуті злочинн им шляхом, а також інші предме ти і документи, які мають зн ачення для встановлення істи ни в справі чи забезпеченн я цивільного позову, знаходя ться в певному приміщенні аб о місці чи в якої-небудь особи .

Із подання слідчого та нада них суду документів, суд не вб ачає достатніх підстав для з адоволення подання.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст.177 КПК України ,

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Зап орізькій області старшого ле йтенанта податкової міліції Подорожко В.В. про провед ення обшуку відмовити.

Постанова може бути оскарж ена до апеляційного суду Зап орізької області протягом тр ьох діб.

Суддя І.А. Крамаренко