Постанова

від 07.07.2011 по справі 4-1533/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 07.07.2011

Справа № 4-1533/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Крамаренко І.А. розглянувш и матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Зап орізькій області капітана по даткової міліції Гайдара А .В. про проведення виїмки до кументів

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДП А у Запорізькій області знах одиться кримінальна справа № 211113пр-2, порушена відносно засн овника ТОВ "Євротрейд-Холдин г" ОСОБА_2 за ознаками злоч ину, передбаченого ч.2 ст.205 КК У країни.

Досудовим слідством встан овлено, що 27.07.10 відділом реєстр ації та виконавчим комітетом Запорізької міської ради за реєстрована юридична особа Т овариство з обмеженою відпов ідальністю "Євротрейд-Холдин г" код ЄДРПОУ 37222018, про що зробле но запис в журналі обліку реє страційних справ суб'єктів п ідприємницької діяльності - юридичних осіб за №11031020000027620. ТОВ " Євротрейд-Холдинг" зареєстро вано за юридичною адресою: м.Запоріжжя, вул.П ерспективна, 2-б.

Згідно з реєстраційними до кументами засновником ТОВ "Є вротрейд-Холдинг" є ОСОБА_2 .

25.03.2011 року ДПІ у Заводському р айоні м.Запоріжжя складено а кт №241/23-02/37222018 про результати доку ментальної невиїзної переві рки ТОВ "Євротрейд Холдінг" з п итань правильності нарахува ння сум податкових зобов'яза нь з ПДВ та правомірності фор мування сум податкового кред иту з ПДВ, задекларованих в по даткових деклараціях з ПДВ.

Перевіркою встановлено, що на підприємстві працює одна особа, відсутні власні або ор ендовані складські приміщен ня, виробничі потужності, тра нспортні засоби для здійснен ня основних видів діяльності . Встановити фактичне місцез находження підприємства не в иявилося можливим.

Перевіркою встановлено ві дсутність надання послуг та укладення угод ТОВ "Євротрей д - Холдінг" з метою настання р еальних наслідків. В зв'язку з тим, що угоди є нікчемними, ні кчемний правочин є недійсним в силу закону, такий нікчемни й правочин не створює інших ю ридичних наслідків, крім тих , що пов'язані з його недійсніс тю. ТОВ "Євротрейд-Холдінг" зді йснювало діяльність спрямов ану на вчинення операцій, пов 'язаних з наданням податково ї вигоди третім особам з мето ю штучного формування податк ового кредиту з ПДВ. В даному в ипадку відсутні як база, так і об'єкт оподаткування податк ом на додану вартість та пода тком на прибуток по операція м з продажу товарів (послуг) пі дприємствам-покупцям, нібито придбаних у постачальників.

В ході проведення аналізу п одаткової звітності ТОВ "Євр отрейд - Холдінг" та руху грошо вих коштів по банківським ра хункам ТОВ "Євротрейд - Холдін г" встановлено, що в період з 01 .08.2010 року по 31.01.2011 року ТОВ "Євротр ейд - Холдінг" безпідставно с формовано податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-пок упцям на загальну суму ПДВ по над 20 млн. грн. Внаслідок чого б юджет зазнав втрат на вказан у суму коштів, яка є великим ро зміром, тому як в 1000 разів перев ищує неоподатковуваний міні мум доходів громадян.

Таким чином, в матеріалах пе ревірки вбачається, що у липн і 2011 року ОСОБА_2 разом з нев становленими особами, діючи умисно, з метою здійснення фі ктивного підприємництва, під готували та здійснили держав ну реєстрацію суб'єкта госпо дарювання - ТОВ "Євротрейд - Хо лдінг" з метою прикриття неза конної діяльності з проведен ня безтоварних операцій та п ослідуючої конвертації грош ових коштів, отриманих від пі дприємств та організацій.

В ході розслідування справ и додатково встановлено, що п ротягом 2010-2011 року ТОВ "Євротрей д-Холдинг" (код ЄДРПОУ 37222018) мало фінансово-господарські відн осини з ПП "Оліяр" (ЄДРПОУ 32461721).

Згідно ст. 178 КПК України виїм ка документів, що містять бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за вмотивованою пос тановою суду.

Як вбачається з подання, орг аном досудового слідства заз начено лише те, що в ході розсл ідування, ТОВ „Євротрейд - Хол дінг” мало фінансово - госпо дарські відносини з зазначен им підприємством. Яка необхі дність виїмки оригіналів пер винних фінансово - господар ських та бухгалтерських доку ментів, органом досудового с лідства не зазначено і нічим не обґрунтовано.

Разом з тим виїмка оригінал ів первинних фінансово - гос подарських та бухгалтерськи х документів, може негативно відобразитись на фінансово - господарській діяльності зазначеного підприємства

Враховуючи вищезазначене, те, що органом досудового слі дства не обґрунтовано необхі дність виїмки, суддя вважає, п одання безпідставним та не п ідлягаючим задоволенню.

Керуючись ст.178 КПК Украї ни, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволені подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області ка пітана податкової міліції Гайдар А.В. - відмовити.

Постанова може бути оскарж ена на протязі трьох діб з мом енту її проголошення до Апел яційного суду Запорізької об ласті.

Суддя І.А.Крамаренко