Постанова

від 21.06.2011 по справі 4-1407/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 21.06.2011

Справа № 4-1407/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевско го районного суда г. Запорожь я Рыбалко Н.И., рассмотрев пред ставление старшего следоват еля СО НМ ГНИ в Орджоникидзов ском районе г. Запорожья майо ра налоговой милиции Близн юк Р.Е. о проведении обыска п о уголовному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из ма териалов представления стар шего следователя СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г. З апорожья майора налоговой ми лиции Близнюк Р.Е. о прове дении обыска по уголовному д елу №571107, В производстве СО НМ Г НИ Орджоникидзевского район а г. Запорожья находится угол овное дело №571107 возбужденне в о тношении директора ООО «При родоохранные технологии -ЭКМ О» ОСОБА_2 по признакам пр еступления, предусмотренног о ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 , являясь служебным лицом - д иректором ООО «Природоохран ные технологии-ЭКМО»(код ЕГР ПОУ 33610603), зарегистрировано рас поряжением исполнительного комитета Запорожского город ского совета от 14.06.2005г. под № 11031020000 006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевского рай она г.Запорожья под № 1113 от 09.09.08, з арегистрированного платель щиком налога на добавленную стоимость с присвоением инди видуального налогового номе ра 336106008295, согласно «Свидетельс тва о регистрации плательщик а налога на добавленную стои мость»№ 100139876 от 17.09.08. Юридический адрес : г.Запорожье, ул. 40 лет Со ветской Украины, д. № 86, выполня я в соответствии с уставом пр едприятия и действующим зако нодательством Украины орган изационно-распорядительные и административно-хозяйстве нные функции, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты нало га на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо кр упных размерах при следующих обстоятельствах :

ОСОБА_2, с целью уклонени я от уплаты налога на добавле нную стоимость ООО «Природоо хранные технологии -ЭКМО», в п ериод времени с 01.01.08 по 31.12.10, доку ментально оформляла несущес твующие финансово-хозяйстве нные операции, использовав р еквизиты предприятий с «приз наками фиктивности»: ЧП «Оск омфи»(код ЕГРПОУ 36973771), ЧП «Транс энергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), за регистрированные на «номина льных лиц», ОСОБА_3, ОСОБ А_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению ка кой либо финансово-хозяйстве нной деятельности вышеуказа нных СПД и опровергли факт по ставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприяти й.

Таким образом, ОСОБА_2,, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кред ит по налогу на добавленную с тоимость ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работ ам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в су мме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнерго пром»в сумме 840225,44 грн. Всего нал огового кредита по НДС на общ ую сумму 971463,06 грн., не подтвержд енную документально первичн ыми бухгалтерскими документ ами (налоговыми накладными).

Указанные суммы НДС ОСОБ А_2 в декларациях по НДС ООО « «Природоохранные технологи и-ЭКМО», в соответствующих пе риодах включила в состав нал огового кредита, после чего д анные декларации предостав ила в ГНИ в Орджоникидзевско м районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертн ого исследования от 30.05.11, прове денного ЧП «Эксперт Д», документально не подтвер ждается фактическое произво дство финансово-хозяйственн ых операций по приобретению товаров (работ, услуг) ООО «При родоохранные технологии-ЭКМ О»у ЧП «Оскомфи», ЧП «Трансэн ергопром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а также получение налогового кредита ООО ««Природоохранн ые технологии-ЭКМО»в сумме 97 1463,06 грн. по взаимоотношениям с данными предприятиями.

Таким образом, директор ОО О «Природоохранные технолог ии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушен ие п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п .п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость за п ериод с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн ,

Кроме того, директор ООО «Пр иродоохранные технологии-ЭК МО»ОСОБА_2, в период време ни с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонени я от уплаты налога на прибыль , путем завышения валовых рас ходов предприятия по взаимо отношениям с предприятиями и меющие «признаки фиктивнос ти»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 г рн., ЧП «Трансэнергопром»в су мме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315, 30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль п о итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 гр н.

Всего налогов на общую сумм у 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленн ый законодательством необла гаемый минимум доходов гражд ан и является особо крупным р азмером.

Органом дознания следстви ю предоставлена информация о том, что у ОСОБА_4, который зарегистрирован и проживае т по адресу: Запорожская обла сть, Ореховский район, АДРЕ СА_1, могут находится докуме нты финансово-хозяйственной деятельности и печати предп риятий с «признаками фиктивн ости»ЧП «Трансэнергопром», Ч П «Оскомфи», ООО «Октан Запор ожье».

Указанная квартира на прав е собственности принадлежит ОСОБА_4.

Согласно оперативной инф ормации в указанной квартире могут находится документы ф инансово-хозяйственной деят ельности ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»и печати предприятий с «признаками фи ктивности» ЧП «Трансэнергоп ром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье».

Кроме того, в квартире мог ут находится денежные средст ва и другие ценности получен ные преступным путем, а также другие предметы и документы , которые имеют значение для у становления истины по делу и обеспечения гражданского ис ка.

Ст. следователь СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г.За порожья Украины майор налого вой милиции Близнюк Р.Е. у казывает, что у досудебного с ледствия имеются достаточны е основания полагать, что у ОСОБА_4, который зарегистри рован и проживает по адресу: З апорожская область, Ореховск ий район, АДРЕСА_1 могут на ходиться доказательства и до кументы, которые имеют непос редственное отношение к сове ршению преступления, денежны е средства и другие ценности полученные преступным путем , а также другие предметы и док ументы, которые имеют значен ие для установления истины п о делу и обеспечения граждан ского иска, просит представл ение удовлетворить.

Изучив материалы, предоста вленные ст. следователем СО Н М ГНИ в Орджоникидзовском ра йоне г.Запорожья Украины май ором налоговой милиции Бли знюк Р.Е., принимая во вниман ие, что у следствия есть доста точные данные свидетельству ющие о том, что у ОСОБА_4, ко торый зарегистрирован и про живает по адресу: Запорожска я область, Ореховский район, АДРЕСА_1 могут находиться д оказательства и документы, к оторые имеют непосредственн ое отношение к совершению пр еступления, денежные средств а и другие ценности полученн ые преступным путем, а также д ругие предметы и документы, к оторые имеют значение для ус тановления истины по делу и о беспечения гражданского иск а, суд считает возможным удов летворить данное представле ние.

При вышеизложенном, руко водствуясь ст. 177 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджо никидзовском районе г. Запор ожья майора налоговой милици и Близнюк Р.Е. о проведени и обыска по уголовному делу № 571107, - удовлетворить.

Провести обыск в помеще нии квартиры по адресу: АДР ЕСА_1, которая на праве собст венности принадлежит ОСОБ А_4.

Постановление обжало ванию не подлежит.

Судья Орджоникидзевског о

районного суда г. Запоро жья Н.И. Рыбалко