Постанова

від 21.06.2011 по справі 4-1403/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 21.06.2011

Справа № 4-1403/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзе вского районного суда г. Запо рожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление старшего след ователя СО НМ ГНИ в Орджоники дзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Б лизнюк Р.Е. о проведении обы ска по уголовному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из ма териалов представления стар шего следователя СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г. З апорожья майора налоговой ми лиции Близнюк Р.Е. о прове дении обыска по уголовному д елу №571107, в производстве СО НМ Г НИ Орджоникидзевского район а г. Запорожья находится угол овное дело №571107 возбужденне в о тношении директора ООО «При родоохранные технологии -ЭКМ О» ОСОБА_2 по признакам пр еступления, предусмотренног о ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 , являясь служебным лицом - д иректором ООО «Природоохран ные технологии-ЭКМО»(код ЕГР ПОУ 33610603), зарегистрировано рас поряжением исполнительного комитета Запорожского город ского совета от 14.06.2005г. под № 11031020000 006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевского рай она г.Запорожья под № 1113 от 09.09.08, з арегистрированного платель щиком налога на добавленную стоимость с присвоением инди видуального налогового номе ра 336106008295, согласно «Свидетельс тва о регистрации плательщик а налога на добавленную стои мость»№ 100139876 от 17.09.08. Юридический адрес : г.Запорожье, ул. 40 лет Со ветской Украины, д. № 86, выполня я в соответствии с уставом пр едприятия и действующим зако нодательством Украины орган изационно-распорядительные и административно-хозяйстве нные функции, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты нало га на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо кр упных размерах при следующих обстоятельствах :

ОСОБА_2, с целью уклонени я от уплаты налога на добавле нную стоимость ООО «Природоо хранные технологии -ЭКМО», в п ериод времени с 01.01.08 по 31.12.10, доку ментально оформляла несущес твующие финансово-хозяйстве нные операции, использовав р еквизиты предприятий с «приз наками фиктивности»: ЧП «Оск омфи»(код ЕГРПОУ 36973771), ЧП «Транс энергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), за регистрированные на «номина льных лиц», ОСОБА_3, ОСОБ А_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению ка кой либо финансово-хозяйстве нной деятельности вышеуказа нных СПД и опровергли факт по ставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприяти й.

Таким образом, ОСОБА_2, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кред ит по налогу на добавленную с тоимость ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работ ам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в су мме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнерго пром»в сумме 840225,44 грн. Всего нал огового кредита по НДС на общ ую сумму 971463,06 грн., не подтвержд енную документально первичн ыми бухгалтерскими документ ами (налоговыми накладными).

Указанные суммы НДС ОСОБ А_2 в декларациях по НДС ООО « «Природоохранные технологи и-ЭКМО», в соответствующих пе риодах включила в состав нал огового кредита, после чего д анные декларации предостав ила в ГНИ в Орджоникидзевско м районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертн ого исследования от 30.05.11, прове денного ЧП «Эксперт Д», д окументально не подтвержда ется фактическое производст во финансово-хозяйственных о пераций по приобретению това ров (работ, услуг) ООО «Природо охранные технологии-ЭКМО»у Ч П «Оскомфи», ЧП «Трансэнерго пром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а так же получение налогового кред ита ООО ««Природоохранные те хнологии-ЭКМО»в сумме 971463,06 гр н. по взаимоотношениям с данн ыми предприятиями.

Таким образом, директор ОО О «Природоохранные технолог ии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушен ие п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п .п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость за п ериод с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн ,

Кроме того, директор ООО «Пр иродоохранные технологии-ЭК МО»ОСОБА_2, в период време ни с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонени я от уплаты налога на прибыль , путем завышения валовых рас ходов предприятия по взаимо отношениям с предприятиями и меющие «признаки фиктивнос ти»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 г рн., ЧП «Трансэнергопром»в су мме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315, 30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль п о итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 гр н.

Всего налогов на общую сумм у 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленн ый законодательством необла гаемый минимум доходов гражд ан и является особо крупным р азмером.

Органом дознания следстви ю предоставлена информация о том, что у ОСОБА_5, который зарегистрирован и проживае т по адресу: АДРЕСА_1, могут находится документы финансо во-хозяйственной деятельнос ти и печати предприятий с «пр изнаками фиктивности»ЧП «Тр ансэнергопром», ЧП «Оскомфи» , ООО «Октан Запорожье».

Указанная квартира на прав е собственности принадлежит ОСОБА_5.

Согласно оперативной инф ормации в указанной квартире могут находится документы ф инансово-хозяйственной деят ельности ООО «Природоохран ные технологии-ЭКМО»и печати предприятий с «признаками ф иктивности»ЧП «Трансэнерго пром», ЧП «Оскомфи», ООО «Окт ан Запорожье».

Кроме того, в квартире мог ут находится денежные средст ва и другие ценности получен ные преступным путем, а также другие предметы и документы , которые имеют значение для у становления истины по делу и обеспечения гражданского ис ка.

Ст. следователь СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья Украины майор нало говой милиции Близнюк Р.Е. указывает, что у досудебного следствия имеются достаточн ые основания полагать, что у ОСОБА_5, который зарегистри рован и проживает по адресу: АДРЕСА_1, могут находиться д окументы финансово-хозяйств енной деятельности и печати предприятий с «признаками фи ктивности»ЧП «Трансэнергоп ром», ЧП «Оскомфи», ООО «Октан Запорожье», денежные средст ва и другие ценности получен ные преступным путем, а также другие предметы и документы , которые имеют значение для у становления истины по делу и обеспечения гражданского ис ка, просит представление удо влетворить.

Изучив материалы, предоста вленные ст. следователем СО Н М ГНИ в Орджоникидзовском ра йоне г.Запорожья Украины май ором налоговой милиции Бли знюк Р.Е., принимая во вниман ие, что у следствия есть доста точные данные свидетельству ющие о том, что у ОСОБА_5, ко торый зарегистрирован и про живает по адресу: АДРЕСА_1 , могут находиться документы финансово-хозяйственной дея тельности и печати предприят ий с «признаками фиктивности »ЧП «Трансэнергопром», ЧП «О скомфи», ООО «Октан Запорожь е», денежные средства и други е ценности полученные престу пным путем, а также другие пре дметы и документы, которые им еют значение для установлени я истины по делу и обеспечени я гражданского иска, суд счит ает возможным удовлетворит ь данное представление.

При вышеизложенн ом, руководствуясь ст. 177 УПК Ук раины,

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджо никидзовском районе г. Запор ожья майора налоговой милици и Близнюк Р.Е. о проведени и обыска по уголовному делу № 571107, - удовлетворить.

Провести обыск в по мещении квартиры по адресу: АДРЕСА_1, которая на праве собственности принадлежит ОСОБА_5

Постановление об жалованию не подлежит.

Судья Орджоникидзев ского

районного суда г. За порожья Н.И. Рыбалко