Постанова

від 21.06.2011 по справі 4-1405/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 21.06.2011

Справа № 4-1405/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевско го районного суда г. Запорожь я Рыбалко Н.И., рассмотрев пред ставление старшего следоват еля СО НМ ГНИ в Орджоникидзов ском районе г. Запорожья майо ра налоговой милиции Близн юк Р.Е. о проведении обыска п о уголовному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из ма териалов представления стар шего следователя СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г. З апорожья майора налоговой ми лиции Близнюк Р.Е. о прове дении обыска по уголовному д елу №571107, в ходе досудебного сл едствия установлено, что ОС ОБА_2, являясь служебным лиц ом - директором ООО «Природ оохранные технологии-ЭКМО»(к од ЕГРПОУ 33610603), зарегистрирова но распоряжением исполнител ьного комитета Запорожского городского совета от 14.06.2005г. по д № 11031020000006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевско го района г.Запорожья под № 1113 о т 09.09.08, зарегистрированного пл ательщиком налога на добавле нную стоимость с присвоением индивидуального налогового номера 336106008295, согласно «Свидет ельства о регистрации плател ьщика налога на добавленную стоимость»№ 100139876 от 17.09.08. Юридиче ский адрес : г.Запорожье, ул. 40 л ет Советской Украины, д. № 86, вып олняя в соответствии с устав ом предприятия и действующим законодательством Украины о рганизационно-распорядител ьные и административно-хозяй ственные функции, в период с 01 .10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимо сть и налога на прибыль в особ о крупных размерах при следу ющих обстоятельствах : ОСО БА_2, с целью уклонения от упл аты налога на добавленную ст оимость ООО «Природоохранны е технологии -ЭКМО», в период в ремени с 01.01.08 по 31.12.10, документал ьно оформляла несуществующи е финансово-хозяйственные оп ерации, использовав реквизит ы предприятий с «признаками фиктивности»: ЧП «Оскомфи»(к од ЕГРПОУ 36973771), ЧП «Трансэнергопром »(код ЕГРПОУ 35815785), зарегистриро ванные на «номинальных лиц», ОСОБА_3, ОСОБА_4, которы е сообщили о своей непричаст ности к ведению какой либо фи нансово-хозяйственной деяте льности вышеуказанных СПД и опровергли факт поставки тов аров, работ, услуг в адрес каки х-либо предприятий.

Таким образом, ОСОБА_2 ,, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незакон но сформировала налоговый кр едит по налогу на добавленну ю стоимость ООО «Природоохра нные технологии-ЭКМО»по якоб ы приобретенным товарам (раб отам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в сумме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнер гопром»в сумме 840225,44 грн. Всего н алогового кредита по НДС на о бщую сумму 971463,06 грн., не подтвер жденную документально перви чными бухгалтерскими докуме нтами (налоговыми накладными ).

Указанные суммы НДС ОСОБ А_2 в декларациях по НДС ООО ««Природоохранные технолог ии-ЭКМО», в соответствующих п ериодах включила в состав на логового кредита, после чего данные декларации предоста вила в ГНИ в Орджоникидзевск ом районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертн ого исследования от 30.05.11, прове денного ЧП «Эксперт Д», д окументально не подтвержда ется фактическое производст во финансово-хозяйственных о пераций по приобретению това ров (работ, услуг) ООО «Природо охранные технологии-ЭКМО»у Ч П «Оскомфи», ЧП «Трансэнерго пром» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а так же получение налогового кред ита ООО ««Природоохранные те хнологии-ЭКМО»в сумме 971463,06 гр н. по взаимоотношениям с данн ыми предприятиями.

Таким образом, директор ОО О «Природоохранные технолог ии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушен ие п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п .п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость за п ериод с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн ,

Кроме того, директор ООО «Пр иродоохранные технологии-ЭК МО»ОСОБА_2, в период време ни с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонени я от уплаты налога на прибыль , путем завышения валовых рас ходов предприятия по взаимо отношениям с предприятиями и меющие «признаки фиктивнос ти»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 г рн., ЧП «Трансэнергопром»в су мме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315, 30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль п о итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 гр н.

Всего налогов на общую сумм у 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленн ый законодательством необла гаемый минимум доходов гражд ан и является особо крупным р азмером.

Органом дознания следстви ю предоставлена информация о том, в доме по адресу : Запорож ская область, Ореховский рай он, АДРЕСА_1, в котором заре гистрирована ОСОБА_5, могу т находится документы финанс ово-хозяйственной деятельно сти и печати предприятий с «п ризнаками фиктивности»ЧП «Т рансэнергопром», ЧП «Оскомф и», ООО «Октан Запорожье».

Указанная квартира на прав е собственности принадлежит ОСОБА_5.

Согласно оперативной инфо рмации в указанном доме могу т находится документы финанс ово-хозяйственной деятельно сти ООО «Природоохранные тех нологии-ЭКМО»и печати предпр иятий с «признаками фиктивно сти» ЧП «Трансэн ергопром», ЧП «Оскомфи», ООО « Октан Запорожье».

Кроме того, в указанном доме могут находится денежные ср едства и другие ценности пол ученные преступным путем, а т акже другие предметы и докум енты, которые имеют значение для установления истины по д елу и обеспечения гражданско го иска.

Ст. следователь СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском районе г. Запорожья Украины майор нало говой милиции Близнюк Р.Е. указывает, что у досудебного следствия имеются достаточн ые основания полагать, что в д оме по адресу: Запорожская об ласть, Ореховский район, АД РЕСА_1, которая на праве собс твенности принадлежит ОСО БА_5 могут находиться доказ ательства и документы, котор ые имеют непосредственное от ношение к совершению преступ ления, денежные средства и др угие ценности полученные пр еступным путем, а также други е предметы и документы, котор ые имеют значение для устано вления истины по делу и обесп ечения гражданского иска, пр осит представление удовлетв орить.

Изучив материалы, предост авленные ст. следователем СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском р айоне г.Запорожья Украины ма йором налоговой милиции Бл изнюк Р.Е., принимая во внима ние, что у следствия есть дост аточные данные свидетельств ующие о том, что в доме по адре су: Запорожская область, Орех овский район, АДРЕСА_1, кот орая на праве собственности принадлежит ОСОБА_5 могут находиться доказательства и документы, которые имеют неп осредственное отношение к со вершению преступления, денеж ные средства и другие ценнос ти полученные преступным пут ем, а также другие предметы и д окументы, которые имеют знач ение для установления истины по делу и обеспечения гражда нского иска, суд считает возм ожным удовлетворить данное представление.

При вышеизложенном, руко водствуясь ст. 177 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджо никидзовском районе г. Запор ожья майора налоговой милици и Близнюк Р.Е. о проведени и обыска по уголовному делу № 571107, - удовлетворить.

Провести обыск в доме п о адресу: Запорожская област ь, Ореховский район, АДРЕСА _1, которая на праве собствен ности принадлежит ОСОБА_5

Постановление обжало ванию не подлежит.

Судья Орджоникидзевског о

районного суда г. Запоро жья Н.И. Рыбалко