Постанова

від 25.05.2011 по справі 4-778/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

25 мая 2011 года г . Днепропетровск

Судья Жовтневого районног о суда г. Днепропетровска Шел естов К.А., рассмотрев предста вление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепроп етровска, согласованное с пр окурором Жовтневого района г .Днепропетровска, о разрешен ии на проведение выемки доку ментов содержащих банковску ю тайну в помещении ПАО КБ «Пр иватбанк»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки документов содер жащих банковскую тайну в пом ещении ПАО КБ «Приватбанк» .

В обоснование своего предс тавления следователь указыв ает на следующее.

30.03.2011 года следователем СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днеп ропетровска лейтенантом нал оговой милиции Авруниным М .Ю. возбуждено уголовное де ло № 99116304 в отношении физическо го лица-предпринимателя ОС ОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по фак ту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупн ых размерах по признакам пре ступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Физическое лицо-предприни матель ОСОБА_2 (индивидуал ьный налоговый номер - НОМ ЕР_1) в апреле 2010 года, с целью у клонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при с оставлении и подаче в ГНИ в Жо втневом районе г. Днепропетр овска налоговой отчетности п о НДС за март 2010 года, путем вне сения в официальные документ ы, а именно: приложение № 5 «Рас шифровка налоговых обязател ьств и налогового кредита в р азрезе контрагентов»к уточн яющему расчету налоговых обя зательств по НДС в связи с исп равлением самостоятельно вы явленных ошибок за март 2010 год а, заведомо неправдивых свед ений, отобразил операции по п риобретению ТМЦ (семена подс олнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Ан убис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформир овал налоговый кредит по нал огу на добавленную стоимость на сумму 4 008 327,11 грн.

Однако, как установлено в хо де судебно-экономической экс пертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по уго ловному делу № 64109074, физическое лицо-предприниматель ОСОБ А_2 товар от ООО «Инвестицио нная Компания Анубис»приобр ести не могло и хозяйственны х взаимоотношений никогда не имело.

Таким образом, физическое л ицо-предприниматель ОСОБА _2, с целью предоставления пр оведенным операциям законно го вида, достоверно зная о том , что никаких соглашений по пр иобретению ТМЦ у ООО «Инвест иционная Компания Анубис»не было, и что операции, отображе нные в декларациях по НДС - б естоварные и служили целью н езаконного формирования нал огового кредита по НДС, в март е 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п .п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть», занизил налог на добавле нную стоимость на сумму 3 980 445,00 г рн., что привело к фактическом у непоступлению в государств енный бюджет денежных средст в в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ОСОБА_2 , используя реквизиты «фикти вных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает с убъектам предпринимательск ой деятельности реального се ктора экономики, зарегистрир ованным в разных регионах Ук раины, услуги по незаконной к онвертации безналичных дене жных средств в наличные, а так же по незаконному формирова нию налогового кредита по на логу на добавленную стоимост ь путём осуществления бестов арных операций по приобретен ию продукции (работ, услуг), те м самым, минимизации их налог овых обязательств, и выводу д енежных средств в теневой се ктор экономики, причиняя, так им образом, ущерб экономичес ким интересам государства.

Также, установлено, что физи ческое лицо-предприниматель ОСОБА_2 (код ЕГРПОУ НОМЕ Р_1) при осуществлении расче тов по финансово-хозяйственн ым операциям использует расч етный счет № НОМЕР_2, откры тый в ПАО КБ „Приватбанк” (МФО 305299), по адресу г. Днепропетровс к, ул. Набережная Победы, д. 50.

С целью проведения полного , всестороннего и объективно го следствия по уголовному д елу, принимая во внимание, что в деле имеются достаточные д анные о том, что в ПАО КБ „Прив атбанк” (МФО 305299), по адресу г. Дн епропетровск, ул. Набережная Победы, д. 50., находятся докумен ты относительно открытия и ф ункционирования счёта № НО МЕР_2, имеющие значение по де лу следователь просил разреш ить проведение выемки докуме нтов содержащих банковскую т айну в помещении ПАО КБ «Прив атбанк».

Рассмотрев материалы пре дставления, считаю, что предс тавление следователя необхо димо удовлетворить частично , а именно без раскрытия инфор мации в отношении контрагент ов указанного предприятия, в соответствии с ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности».

На основании изложенного, р уководствуясь ст. 62 Закона Укр аины «О банках и банковской д еятельности», ст. 178 УПК Украин ы, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следо вателя удовлетворить част ично.

Разрешить следователю С О НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Д непропетровска Аврунину М .Ю. производство выемки док ументов физического лица-пре дпринимателя ОСОБА_2.(код ЕГРПОУ НОМЕР_1), содержащи х банковскую тайну в помещен ии ПАО КБ «Приватбанк» (МФО 305299 ) по текущему счету № НОМЕР_2 , а именно:

- юридического дела, в том ч исле учредительных и регистр ационных документов, заявлен ий на открытие (закрытие) счет ов в национальной и иностран ной валютах, заявлений и иных документов на выдачу пласти ковых карт, карточек с образц ами подписей и оттисками печ атей, договоров на расчетно-к ассовое обслуживание, догово ров на обслуживание в систем е «Клиент-банк», актов приема -передачи программного проду кта, копий документов личнос ти учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на п раво управления счетом и рас поряжение денежными средств ами, находящимися на нем;

- распечаток реестров плате жных документов, отражающих движение денежных средств за период с момента открытия сч ёта до настоящего времени, с о тражением следующих сведени й: дата поступления (перечисл ения), номер платежного докум ента, сумма, назначение плате жа по счёту № НОМЕР_2 на бум ажном и магнитном носителях за период с 01.01.2009 по дату закрыт ия или по настоящее время, есл и счет не закрыт;

- документов, послуживших ос нованием для выдачи наличных денежных средств со счёта № НОМЕР_2 (чеков, квитанций, ра сходных ордеров, договоров и др.) за период с 01.01.2009 по дату зак рытия или по настоящее время , если счет не закрыт.

Выемку провести в пятнад цатидневный срок, с момента в ынесения постановления суда .

Судья К.А. Шелестов