Постанова

від 09.03.2011 по справі 4-222/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 4-222/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Чернівці 09 березня 2011 року

Суддя Шевченківсь кого районного суду м. Чернів ці Богдан С.І., при секретарі Б однар С.П. за участю прокурора Рулякова О.В. розглянувши под ання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій обла сті Северин Б.Ю. про прове дення виїмки документів, які становлять банківську таємн ицю, -

В С Т А Н О В И В:

09 березня 2011 року старши й слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер нівецькій області Северин Б.Ю звернувся з поданням пр о проведення виїмки документ ів, що становлять банківську таємницю.

Посилається на те, що с лужбові особи ТОВ "Вема" (юр идична адреса: м. Чернівці, вул .Синельникова,10), протягом 20 10 року, діючи умисно, в порушен ня п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 с т.7 Закону України “Про под аток на додану вартість“ № 168/97- ВР від 03.04.1997 року, ухилилися в ід сплати податку на додану в артість на суму 2 296 353 грн., при та ких обставинах:

ТОВ "Вема" здійснює оптову т а роздрібну торгівлю паливно -мастильними матеріалами чер ез мережу власних АЗС, що розт ашовані в м. Чернівці, а також у Вижницькому, Герцаївському та Глибоцькому районі Черні вецької області. З метою умис ного ухилення від сплати под атків, службові особи ТОВ "Вем а" уклали удавані угоди з підп риємствами, що мають ознаки ф іктивності: ТОВ «Ерімусс»( м. Донецьк, пр-т Павших Комуна рів, буд. 61), ТОВ «Транс-групп »(м. Донецьк, вул. Советська , буд. 27), ТОВ «ЮБП-ОІЛ»(м. Ки їв, вул.Пирогова, 2/37). Проведе ною дослідчою перевіркою вст ановлено, що паливно-мастиль ні матеріали від зазначених підприємств на ТОВ "Вема" не по ступали, що підтверджується поясненнями працівників дан ого товариства: заступника д иректора ОСОБА_2, старшого оператора АЗС №1 ОСОБА_3, оп ератора АЗС №2 ОСОБА_4 Буду чи опитаним, засновник ТОВ «Е рімусс»ОСОБА_5 пояснив, щ о дане підприємство він заре єстрував на прохання свого з найомого, при реєстрації він підписував якісь папери, але в їх суть не вникав. Рахунки п ідприємства він не відкривав , печатку та свідоцтво платни ка ПДВ не отримував, фінансов о-господарською діяльністю п ідприємства не здійснював, з вітність та документи бухгал терського та фінансового обл іку не підписував. З ТОВ «Вема »ніяких договорів не заключа в і про дане підприємство чує вперше.

Засновник ТОВ «Тран сс-групп»ОСОБА_6 пояснив, що він до реєстрації даного п ідприємства немає ніякого ві дношення, фінансово-господар ською діяльністю цього підпр иємства не займався, жодного бухгалтерського документа н е складав та не підписував, вн есків до статутного фонду не здійснював, мети займатися г осподарською діяльністю не м ав, податкові накладні, платі жні документи та інші первин ні бухгалтерські документи « Транс-групп»не підписував, п одаткову звітність не склада в, не підписував та до податко вих органів не подавав. Ві дповідно до листа ДПІ у Шевче нківському районі м. Києва № 43 69/7/15-280 від 12.08.2010 р. встановлено, що Т ОВ «ЮБП-ОІЛ»не звітує до ДПІ з квітня 2010 року. Згідно довідки експерта №1 від 17.02.2011 року встан овлено, що підлягає виключен ню зі складу податкового кре диту з ПДВ ТОВ "Вема" сума 2296353 гр н. В зв'язку з вищевикладеним 2 4 лютого 2011 року СВ ПМ ДПА в Черн івецькій області порушена кр имінальна справа відносно сл ужбових осіб ТОВ "Вема" за озна ками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Із матеріал ів кримінальної справи вбача ється наявність достатніх п ідстав вважати, що в документ ах, які знаходяться в ПАТ "Укр соцбанк" (МФО 300023) м.Чернівці 2600900025 4296 і становлять банківську та ємницю, містяться дані, що маю ть доказове значення. Вказан і документи неможливо отрима ти без розкриття банківської таємниці., а тому просив подан ня задовольнити.

Розглянувши подання слідчого, заслухавши думку п рокурора, який підтримав под ання слідчого, вважаю що пода ння є обґрунтованим і підляг ає задоволенню.

Враховуючи обставини спр ави необхідно надати дозвіл на проведення виїмки в інфо рмації, що становить банківс ьку таємницю відносно клієнт а ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023) м. Чер нівці - ТОВ "Вема" код ЄДРПОУ 2 1414473, рахунок № 26009000254296, а саме: довід ки про рух коштів по вказаном у рахунку з розшифровкою кон трагентів за період з 01.01.2010 по 28.0 2.2011 року, картки із зразками пі дписів посадових осіб.

На підставі виклад еного, керуючись ст. 178 КПК Укра їни та п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську дія льність”, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовол ьнити.

Надати дозвіл на провед ення виїмки документів, які с тановлять банківську таємни цю відносно клієнта ПАТ "Укрс оцбанк" (МФО 300023) м. Чернівці - ТО В "Вема" код ЄДРПОУ 21414473, рахунок № 26009000254296, а саме: довідки про рух коштів по вказаному рахунку з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2010 по 28.02.2011 року, кар тки із зразками підписів пос адових осіб.

Постанова оскарженню н е підлягає.

СУДДЯ: Богдан С.І.

З постановою ознайомлен ий: (підпис)