Постанова

від 01.07.2011 по справі 4-970/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г . ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

01 июля 2011 года г.Днепро петровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление старшего следовател я СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласов анное с прокурором Жовтневог о района г.Днепропетровска о наложении ареста на денежны е средства в расходной части находящиеся на расчетных сч етах, принадлежащих ООО ПКФ « Стальмонтаж»в ПАО АКБ «Конко рд»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором ходатайствует о наложен ии ареста на денежные средст ва в расходной части, находящ иеся на расчетных счетах при надлежащих ООО ПКФ «Стальмон таж»в ПАО АКБ «Конкорд».

В обоснование своего предс тавления, следователь указыв ает на следующее.

В период с 01.12.2008 года по 31.12.2008 год а ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код Е ГРПОУ 24988536) проведены финансов о-хозяйственные взаимоотнош ения с ЧП «Киплинг»(код ЕГРПО У 35395285) на суму 19 032 646 грн. и сумму на лога на добавленную стоимост ь в размере 3 806 529,2 грн.

Согласно приговору Самарс кого районного суда г. Днепро петровска от 02.08.2010 года за совер шение преступлений, предусмо тренных ст.ст. 28, 205, 364, 366 УК Украины осуждены ОСОБА_1., ОСОБА _2. и другие лица, которые с це лью прикрытия незаконной дея тельности и осуществляли фин ансово-хозяйственную деятел ьность от имени субъекта пре дпринимательской деятельно сти - ЧП «Киплинг», зарегист рированного на гражданина ОСОБА_6.

Согласно заключению экспе ртного экономического иссле дования № 22/05-2011 от 19.05.2011 года устан овлено, что налоговый кредит ООО ПКФ «Стальмонтаж» (код ЕГ РПОУ 24988536) по финансово-хозяйст венным по операциям с ЧП «Кип линг»(код ЕГРПОУ 35395285) не подтве ржден документально и не под тверждается фактическими об стоятельствами, а следовател ьно у ООО ПКФ «Стальмонтаж»о тсутствуют основания для отр ажения в налоговой отчетност и за декабрь 2008 года сумма нало га на добавленную стоимость в размере 3 806 529,20 грн., и которая п одлежит уплате ООО ПКФ «Стал ьмонтаж»за указанный период в бюджет государства.

Согласно объяснениям ОСО БА_3. - главный бухгалтер ОО О ПКФ «Стальмонтаж», финансо во-хозяйственные взаимоотно шения ООО ПКФ «Стальмонтаж»с ЧП «Киплинг»имели бестоварн ую форму, никакой товар не пос тавлялся, работы не выполнял ись, и документально не оформ лялись. Денежные средства пе речислялись в адрес ЧП «Кипл инг»с целью их дальнейшего о бращения в наличную денежную форму. Данные взаимоотношен ия были отображены в налогов ой отчетности ООО ПКФ «Сталь монтаж»за декабрь 2008 года с це лью незаконного формировани я налогового кредита по нало гу на добавленную стоимость.

Согласно объяснениям ОСО БА_4. - директор ООО ПКФ «Ста льмонтаж», он подтвердил объ яснения ОСОБА_3. и пояснил , что финансово-хозяйственны е взаимоотношения ООО ПКФ «С тальмонтаж»с ЧП «Киплинг»им ели бестоварную форму, товар не поставлялся, никакие рабо ты не выполнялись. Денежные с редства перечислялись в адре с ЧП «Киплинг»с целью их обна личивания через расчетный сч ет ЧП «Киплинг». Данные взаим оотношения, с его ведома, были отображены ОСОБА_3. в нало говой отчетности ООО ПКФ «Ст альмонтаж»за декабрь 2008 года с целью незаконного формиров ания налогового кредита по н алогу на добавленную стоимос ть.

Таким образом, в период с 01.12.20 08 года по 31.12.2008 года директор О СОБА_4. и главный бухгалтер ОСОБА_3. общества с ограниче нной ответственностью произ водственно-коммерческая фир ма «Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536) (далее ООО ПКФ «Стальмонта ж»), зарегистрированного исп олнительным комитетом Днепр опетровского городского сов ета 24.06.1997 года под № 12241200000015059 по адре су: г. Днепропетровск, пр. Киро ва, д. 25В, то есть будучи служебн ыми лицами субъекта предприн имательской деятельности, ис полняющими организационно-р аспорядительные и администр ативно-хозяйственные функци и, являющимися ответственным и за организацию и ведение бу хгалтерского учета и отчетно сти, а также за начисление и уп лату налогов, сборов и других обязательных платежей при о существлении финансово-хозя йственной деятельности данн ого предприятия, действуя ум ышленно, в нарушение п.п.7.4.1, п.п.7 .4.5 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украин ы от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге н а добавленную стоимость»(с и зменениями и дополнениями), п утем занижения объекта налог ообложения, умышленно уклони лись от уплаты налога на доба вленную стоимость на сумму 3 8 06 529,20 грн., что привело к фактиче скому непоступлению денежны х средств в бюджет государст ва в особо крупных размерах.

26.05.2011 года по данному факту сл едственным отделением налог овой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска во збуждено уголовное дело № 99116306 в отношении ОСОБА_5. и ОС ОБА_3. по факту умышленного у клонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по пр изнакам преступления, предус мотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следст вия по данному уголовному де лу установлено, что ООО ПКФ «С тальмонтаж»(код 24988536) для осуще ствления финансово-хозяйств енной деятельности в ПАО АКБ «Конкорд»(МФО 307350) 01.07.2008 года были открыты счета № 26003010020101 и №26006010020001, п о которым перечислялись дене жные средства, в том числе и в адрес ЧП «Киплинг».

Так, следователь просил су д, в целях обеспечения возмещ ения причиненного государст ву ущерба, и обеспечения испо лнения приговора в части воз можной конфискации имуществ а вынести постановление о на ложении ареста на денежные с редства, находящиеся на расч етных счетах ООО ПКФ «Стальм онтаж»в ПАО АКБ «Конкорд».

Изучив предоставленные ма териалы, считаю, что представ ление следователя не подлежи т удовлетворению, по следующ им основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходат айству гражданского истца ил и по собственной инициативе обязан принять меры к обеспе чению заявленного в уголовно м деле гражданского иска, а та кже возможного в будущем гра жданского иска, а также в дела х о преступлениях за которые уголовным законом предусмот рена такая санкция как конфи скация имущества, следовател ь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполн ения приговора в части возмо жной конфискации имущества.

Однако судом установлено, ч то предприятие ООО ПКФ «Стал ьмонтаж», на денежные средст ва которого следователь прос ит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украи ны круг лиц на вклады, ценност и и другое имущество которых может быть наложен арест, а им енно: обвиняемого, подозрева емого, либо лица несущего по з акону материальную ответств енность за их действия.

С учетом изложенного суд пр иходит к выводу о том, что пред ставление не может быть удов летворено вследствие отсутс твия необходимых оснований д ля его удовлетворения, а такж е учитывает, что удовлетворе ние данного представления мо жет повлечь необоснованное нарушение законных прав и ин тересов граждан Украины и др угих лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины « О банках и банковской деятел ьности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении предс тавления старшего следовате ля СО НМ ГНИ в Жовтневом район е г.Днепропетровска Корнеева Е.В. о наложении ареста на ден ежные средства в расходной ч асти находящиеся на расчетны х счетах № 26003010020101, № 26006010020001, принадл ежащих ООО ПКФ «Стальмонтаж» в ПАО АКБ «Конкорд» - о тказать.

Судья: Шелестов К.А .