Постанова

від 04.08.2011 по справі 4-168/11

СИНЕЛЬНИКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-168/11

П О С Т А Н О В А

04 серпня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковског о горрайонного суда Днепропе тровской области Прижигалин ская Т.В., рассмотрев представ ление Синельниковской межра йонной прокуратуры о проведе нии обыска в административно м помещении, расположенном п о адресу АДРЕСА_3 и ознако мившись с материалами уголов ного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

4 августа 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по ф акту присвоения бюджетных ср едств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами крестьянс кого (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту сов ершения служебными лицами се льского (фермерского) хозяйс тва "Людмила" служебного подл ога, по признакам преступлен ий, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч . 1 ст. 366 КК Украины, помощник Син ельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О. обрати лся в Синельниковский горрай онный суд с представлением о проведении обыска в офисах р асположенных в администрати вно-производственном помеще нии по адресу АДРЕСА_3, кот орое согласовано с Синельник овским межрайонным прокурор ом.

Изучением материалов уго ловного дела установлено, чт о служебные лица сельского (ф ермерского) хозяйства "Людми ла", злоупотребляя своим служ ебным положением, действуя у мышленно, в интересах С(Ф)Х "Лю дмила", из корыстных побужден ий, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская об ласть, Синельниковский район , с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3 . Закону Украины "О налоге на д обавленную стоимость", не вне сли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибы ль, полученную от реализации масленичных культур, а именн о семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государст венный бюджет налог на добав ленную стоимость в сумме 25032,6 г рн., то есть присвоили указанн ые средства, чем причинили ущ ерб Государственному бюджет у на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышл енно, в интересах предприяти я, с целью присвоения средств государственного бюджета, в несли заведомо неправдивые с ведения в налоговую декларац ию по налогу на добавленную с тоимость за 3 месяц 2010 года и до полнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и на логового кредита в разрезе к онтрагентов" от 20.04.2010 года за вх . № 6758 о количестве реализованн ой предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и пр едоставили их в Синельниковс кую объединенную государств енную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные л ица С(Ф)Х «Людмила»перечисли ли на расчетный счет ООО НПП « Брат»(код ЕДРПО 34156215), директоро м которого является ОСОБА_1 , зарегистрированное по адр есу АДРЕСА_3, 83333,33 грн. на заку пку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, чт о ООО НПП «Брат», открыто и зар егистрировано с целью осущес твления взаимоотношений с пр едприятиями - заказчиками, к оторые производят перечисле ние денежных средств на его р асчетный счет по бестоварным операциям и «мнимым»услугам , в том числе и за поставку тов аров, которые в последствии с нимаются с этого расчетного счета наличными денежными ср едствами якобы на закупку се льхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, т аким образом, производится н езаконное формирование нало гового кредита предприятиям -заказчикам, что приводит к ум еньшению налоговых обязател ьств и в свою очередь недопос тупления в бюджет сумм налог ов.

Таким образом учитывая выш еизложенное следует полагат ь, что указанная сделка являе тся фиктивной, так как фактич ески минеральные удобрения О ОО НПП «Брат»С(Ф)Х «Людмила» н е поставляло, а перечисленны е денежные средства были кон вертированы в наличные и пер еданы служебным лицам С(Ф)Х «Л юдмила».

Также изучением материал ов уголовного дела установле но, что в противоправных схем ах по минимизации налоговых платежей путем безосновател ьного завышения субъектами п редпринимательской деятель ности налогового кредита по уплате НДС, служебные лица ООО НПП «Брат»испол ьзуют следующие предприятия : ТОВ «Благовест» (код ЕГРПОУ 3 2697704), ЧП «АВК-трейд»(код ЕГРПОУ 36182210), ЧП «Виктория-2007»(код ЕГРПО У 34974527), ЧП «Диво»(код ЕГРПОУ 33686384), ООО «Аксиома»(код ЕГРПОУ 20251135), ЧП «М атериалознавство»(код ЕГРПО У 30168615), ЧП «Днепрокомплект»(код ЕГРПОУ 25018797), ООО «Химпромресу рс»(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП «Эрпол» (код ЕГРПОУ 34303963), ООО «Технопро м»(код ЕГРПОУ 31418649), ЧП «Ресурс - импорт» (код ЕГРПОУ 32815761), офис ы которых фактически распол ожены в административно-про изводственном помещении по адресу АДРЕСА_3, а одним и з организаторов, которых явл яется ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІ Я_2, ур. Днепродзержинска, пр ож. АДРЕСА_1,АДРЕСА_2.

Собственником указанного нежилого помещения является ОСОБА_2, которая является женой ОСОБА_1.

В целях обеспечения полно ты и всесторонности проведен ия досудебного следствия к материалам д ела необходимо приобщить бух галтерские и иные документы, свидетельствующие об участи и ООО НПП «Брат», ЧП «КДЮ», ООО «Сталь-прес», ЧП «Таир-Д», ЧП « Промышленное строительство », ООО «Пятый фактор», ООО «Бас тион - В. О. В.», ЧП «Планта»в пр отивоправных схемах по миним изации налоговых платежей пу тем безосновательного завыш ения налогового кредита по Н ДС и бестоварных сделок с пре дприятиями-заказчиками и неп осредственно с С(Ф)Х «Людмила ».

В представлении помощник Синельниковского межрайонн ого прокурора просит санкцио нировать проведение обыска в административно-производс твенном помещении по месту ф актического расположения оф исов ООО НПП «Брат» (код ЕГРПО У 34156215), ЧП «КДЮ»(код ЕГРПОУ 34303916), ОО О «Сталь-прес»(код ЕГРПОУ 33127293), ЧП «Таир-Д»(код ЕГРПОУ 31692328), ЧП «Промышленное строительств о»(код ЕГРПОУ 30298850), ООО «Пятый ф актор»(код ЕГРПОУ 36981232), ООО «Бас тион - В. О. В.»(код ЕГРПОУ 36736034), Ч П «Планта»(код ЕГРПОУ 25010778) по ад ресу: АДРЕСА_3 принадлежа щее гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦ ІЯ_3, проживающая по адресу АДРЕСА_1,АДРЕСА_2, на осно вании договора купли-продажи недвижимого имущества от 19.03.20 04 за ВВВ №732829, так как есть доста точные основания полагать, ч то бухгалтерские и налоговые документы, денежные средств а, используемые в схеме конве ртации, а также предметы, добы тые преступным путем лицами организовавшими: ООО НПП «Бр ат», ЧП «КДЮ», ООО «Сталь-прес» , ЧП «Таир-Д», ЧП «Промышленное строительство», ООО «Пятый ф актор», ООО «Бастион - В. О. В.» , ЧП «Планта», а также документ ы, имеющие значение для устан овления истины по делу: а имен но доказывающие преступную с вязь служебных лиц С(Ф)Х «Людм ила»с лицами организовавшим и вышеуказанные предприятия , изготавливаются и хранятся в офисах расположенных в адм инистративно-производствен ном помещении по адресу: АД РЕСА_3, которое принадлежит гр.ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживающей по адресу АДР ЕСА_1,АДРЕСА_2, на основан ии договора купли-продажи не движимого имущества от 19.03.2004 го да за ВВВ №732829, что в свою очеред ь дает основание полагать о н аличии там печатей и штампов указанных предприятий, кото рые используются для изготов ления документов.

Согласно ч.1 ст.177 УПК Украин ы обыск проводится в тех случ аях, когда есть достаточные о снования считать, что орудия преступления, вещи и ценност и, добытые преступным путем, а также другие предметы и доку менты, которые имеют значени е для установления истины в д еле или обеспечения гражданс кого иска, находятся в опреде ленном помещении или месте и ли у какого-либо лица.

Суд, изучив материалы угол овного дела и представление помощника Синельниковской м ежрайонной прокуратуры, прих одит к выводу, что данное пред ставление не подлежит удовле творению, так как отсутствую т данные о принадлежности ад министративно-производстве нного помещения по месту фа ктического расположения офи сов ООО НПП «Брат» (код ЕГРПОУ 34156215), ЧП «КДЮ»(код ЕГРПОУ 34303916), ООО «Сталь-прес»(код ЕГРПОУ 33127293), Ч П «Таир-Д»(код ЕГРПОУ 31692328), ЧП « Промышленное строительство »(код ЕГРПОУ 30298850), ООО «Пятый фа ктор»(код ЕГРПОУ 36981232), ООО «Баст ион - В. О. В.»(код ЕГРПОУ 36736034), ЧП «Планта»(код ЕГРПОУ 25010778) по адр есу: АДРЕСА_3 именно ОСО БА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, прожив ающему АДРЕСА_1,АДРЕСА_2 . Согласно материалов предс тавления владельцем вышеука занного помещения является ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, пр оживающая по адресу АДРЕСА _1,АДРЕСА_2, на основании д оговора купли-продажи недвиж имого имущества от 19.03.2004 за ВВВ №732829. Также, в предоставленных материалах представления от сутствуют документы свидете льствующие об аренде админис тративно-производственного помещения для фактического расположения офисов по адре су: АДРЕСА_3. Кроме того, отс утствуют сведения из которых бы усматривались родственны е отношения или иные между ОСОБА_1 и ОСОБА_2. Согласн о актовой записи о браке № 6 от 19.01.2005 года брак между ОСОБА_1 и ОСОБА_2 расторгнут.

Таким образом, нет достато чных оснований полагать, что бухгалтерские и налоговые д окументы, денежные средства, используемые в схеме конвер тации, а также предметы добыт ые преступным путем, лицами о рганизовавшими: ООО НПП «Бра т», ЧП «КДЮ», ООО «Сталь-прес», ЧП «Таир-Д», ЧП «Промышленное строительство», ООО «Пятый ф актор», ООО «Бастион - В. О. В.» , ЧП «Планта», а также документ ы имеющие значение для устан овления истины по делу: а имен но доказывающие преступную с вязь служебных лиц СФХ «Людм ила»с лицами организовавшим и вышеуказанные предприятия изготавливаются и хранятся в офисах расположенных в адм инистративно-производствен ном помещении по адресу: АД РЕСА_3.

Кроме того, 19.07.2011 года по данн ому представлению Синельник овским горрайонным судом был о принято постановление об о тказе в проведении обыска кв артиры по вышеуказанному адр есу и по тем же основаниям, кот орое было согласовано с Сине льниковским межрайонным про курором.

Согласно ч. 4 Постановления Пленума Верховного Суда Укра ины № 2 от 28.03.2008 года в случае пост упления в производство суда представления, которое должн о быть согласовано с прокуро ром, но с ним не согласовано, с уд должен отказать в его расс мотрении, о чём принимается м отивированное постановлени е. Такой отказ не препятствуе т повторному обращению в суд потому же вопросу после согл асования представления с про курором.

Иных случаев повторного об ращения в суд потому же вопро су действующим законодатель ством не предусмотрено.

На основании изложенног о, руководствуясь ст.177 ч,1,ч.5 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении обыска в административно-производс твенном помещении по адресу : АДРЕСА_3, принадлежащем ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, пр оживающей по адресу АДРЕСА _1,АДРЕСА_2, на основании д оговора купли-продажи недвиж имого имущества от 19.03.2004 за ВВВ №732829- отказать.

Копию настоящего постано вления направить Синельнико вскому межрайонному прокуро ру Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть о бжаловано прокурором в апелл яционный суд Днепропетровск ой области в течении 3 (трех) су ток со дня его вынесения.

Суддя:

Т. В. Прижигалінська