Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-234/11

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-234/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.08.2011 Крюківський рай онний суд м. Кременчука Полта вської області в складі:

головуючого судді - Степ ури А.А.,

при секретарі - Герасимен ко Л.М.,

за участю прокурора - Лазо ренко О.В. ,

розглянувши подання стар шого слідчого СВ ПМ Кременчу цької ОДПІ в Полтавській обл асті Охріменка В.Б. про на дання дозволу на проведення обшуку за адресою м.Полтава, в ул. Жовтнева, 46, за місцем реєст рації ТОВ «Торговий дім «Інт ер - Агро»,

В С Т А Н О В И В :

До суду зверн увся старший слідчий СВ ПМ Кр еменчуцької ОДПІ в Полтавськ ій області Охріменко В.Б. з поданням, в якому всказав, щ о у провадженні СВ ПМ Кременч уцької ОДПІ у Полтавській об ласті знаходиться криміналь на справа №12011521008005, порушена за ф актом умисного ухилення від сплати податків службовими о собами ТОВ Торговий дім «Інт ер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506), що призвел о до фактичного ненадходженн я до бюджету коштів у особлив о великих розмірах, за ознака ми злочину, передбаченого ч.3 с т.212 КК України. В ході розсліду вання кримінальної справи вс тановлено, що службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро »в період 2010 року в порушення в имог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону Україн и «Про податок на додану варт ість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відоб разили в бухгалтерському та податковому обліках підприє мства придбання товарно-мате ріальних цінностей (сільсько господарської продукції) від ТОВ «Альянс-Співдружність»( код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інве ст - Агро Сервіс»(код ЄДР ПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компа нія «Агротехтрейд»(код ЄДРПО У 36536287). При цьому встановлено, щ о фактично ТОВ Торговий дім « Інтер-Агро» у період 2010 року бу дь-яких фінансово-господарсь ких взаємовідносин з ТОВ «Ал ьянс-Співдружність», ТОВ «Ін тер Інвест - Агро Сервіс »та ТОВ «Холдингова компані я «Агротехтрейд»не мало, тов арно-матеріальних цінностей в зазначених СГД не придбава ло, службові особи ТОВ Торгов ий дім «Інтер-Агро» лише вико ристовували первинні бухгал терські документи з реквізит ами вищеперелічених СГД для незаконного формування пода ткового кредиту з метою ухил ення від сплати податку на до дану вартість.

Приймаючи до ув аги, що оригінали первинних б ухгалтерських та інших докум ентів по взаємовідносинах ТО В «Торговий дім «Інтер-Агро» (ЄДРПОУ 35796506) із підприємствами з ознаками фіктивності, печа тки, штампи, бланки фіктивних СГД та комп'ютерна техніка , які використовувалась у сво їй господарській діяльності , а також інші документи, які п ідтверджують ведення службо вими особами ТОВ «Торговий д ім «Інтер-Агро»незаконної го сподарської діяльності, можу ть зберігатися за місцем реє страції ТОВ «Торговий дім «І нтер-Агро».

Суд, вислухавш и прокурора, який подання під тримав, слідчого, вивчивши ма теріали кримінальної справи , приходить до висновку, що под ання підлягає задоволенню з наступних підстав:

Судом встановлено, що в п ровадженні СВ ПМ Кременчуцьк ої ОДПІ у Полтавській област і знаходиться кримінальна сп рава №12011521008005 порушена за фактом умисного ухилення від сплат и податків службовими особам и ТОВ Торговий дім «Інтер-Агр о»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до ф актичного ненадходження до б юджету коштів у особливо вел иких розмірах, за ознаками зл очину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торгов ий дім «Інтер-Агро»в період 201 0 року в порушення вимог п.п.7.4.5 п .7.4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бу хгалтерському та податковом у обліках підприємства придб ання товарно-матеріальних ці нностей (сільськогосподарсь кої продукції) від ТОВ «Альян с-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест - Агр о Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компанія «Агрот ехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287).

При цьому встановлено, що фа ктично ТОВ Торговий дім «Інт ер-Агро» у період 2010 року будь-я ких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альян с-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест - Агро Сервіс»та ТОВ «Холдингова компанія «А гротехтрейд»не мало, товарно -матеріальних цінностей в за значених СГД не придбавало, с лужбові особи ТОВ Торговий д ім «Інтер-Агро» лише викорис товували первинні бухгалтер ські документи з реквізитами вищеперелічених СГД для нез аконного формування податко вого кредиту з метою ухиленн я від сплати податку на додан у вартість.

Так, вироком Чутівського ра йонного суду Полтавської обл асті від 12.04.2011 року по справі №1-36 /11 директора ТОВ «Альянс-Співд ружність»ОСОБА_3 та дирек тора ТОВ «Інтер Інвест - Аг ро Сервіс»ОСОБА_4 визна но винними у вчиненні злочин ів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.

Будучи допитаним в якості с відка директор ТОВ «ХК «Агро техтрейд»ОСОБА_5 повідом ив, що фінансово-господарськ ою діяльністю даного підприє мства він не займався, де знах одяться первинні бухгалтерс ькі документи та печатка ТОВ «ХК «Агротехтрейд»йому не в ідомо.

Згідно висновку фахівця М НДЕКЦ «Експол»№52-3/11 від 24.03.2011 рок у, зображення підписів від ім ені ТОВ «ХК «Агротехтрейд»гр . ОСОБА_5 в наданих на дослі дження податкових накладних , виписаних від імені ТОВ «ХК « Агротехтрейд»для ТОВ Торгов ий дім «Інтер-Агро», не відпов ідають зображенням підпису ОСОБА_5.

В ході досудового слідст ва встановлено, що підприємс тво ТОВ «Торговий дім «Інтер -Агро»(ЄДРПОУ 35796506) зареєстрова но за адресою: м. Полтава, вул . Жовтнева, 46.

Приводом до порушення дано ї кримінальної справи згідно п.5 ст. 94 КПК України є безпосер еднє виявлення органом дізна ння та слідчим ознак злочину .

Підставою для порушенн я кримінальної справи є наяв ність в матеріалах перевірки достатніх даних, які вказуют ь на наявність у діях службов их осіб ТОВ «Торговий дім «нт ер - Агро»ознак злочину, п ередбаченого ч.3 ст. 212 КК Україн и.

Відповідно до свідоцтва с ерії А00 про державну реєстрац ію юридичної особи ТОВ «Торг овий дім «Інтер - Агро» знаход иться за адресою Полтавська область, місто Полтава, вул. Жо втнева, 46.

Приймаючи до уваги, що оригі нали первинних бухгалтерськ их та інших документів по вза ємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) із підприємствами з ознаками ф іктивності, печатки, штампи, б ланки фіктивних СГД та комп' ютерна техніка, які використ овувалась у своїй господарсь кій діяльності, а також інші д окументи, які підтверджують ведення службовими особами Т ОВ «Торговий дім «Інтер-Агро »незаконної господарської д іяльності, можуть зберігатис я за місцем реєстрації ТОВ «Т орговий дім «Інтер-Агро»(ЄДР ПОУ 35796506), суд приходить до висно вку, що маються підстави вваж ати, що у приміщенні розташов аного за адресою Полтавська область, місто Полтава, вул. Жо втнева, 46 можуть знаходитись р ечі та цінності здобуті злоч инним шляхом, інші предмети і цінності, які мають важливе з начення для встановлення іст ини в справі.

Таким чином, подання слід задовольнити та надати дозві л на проведення обшуку за адр есою м.Полтава, вул. Жовтнева, 46, за місцем реєстрації ТОВ «Т орговий дім «Інтер - Агро»,

Керуючись ст. 177 КПК Ук раїни,

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за адресо ю м.Полтава, вул. Жовтнева, 46, за місцем реєстрації ТОВ «Торг овий дім «Інтер - Агро».

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя :