Постанова

від 05.08.2011 по справі 4-235/11

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-235/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.08.2011 Крюківський рай онний суд м. Кременчука Полта вської області в складі:

головуючого судді - Степ ури А.А.,

при секретарі - Герасимен ко Л.М.,

за участю прокурора - Лазо ренко О.В. ,

розглянувши подання стар шого слідчого СВ ПМ Кременчу цької ОДПІ в Полтавській обл асті Охріменка В.Б. про на дання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації громад янина ОСОБА_2,

В С Т А Н О В И В :

До суду зверну вся старший слідчий СВ ПМ Кре менчуцької ОДПІ в Полтавські й області Охріменко В.Б. з поданням, в якому вказав, що у провадженні СВ ПМ Кременчуц ької ОДПІ у Полтавській обла сті знаходиться кримінальна справа №12011521008005, порушена за фак том умисного ухилення від сп лати податків службовими осо бами ТОВ Торговий дім «Інтер -Агро»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознакам и злочину, передбаченого ч.3 ст .212 КК України. В ході розслідув ання кримінальної справи вст ановлено, що службові особи Т ОВ Торговий дім «Інтер-Агро» в період 2010 року в порушення ви мог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану варті сть»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобр азили в бухгалтерському та п одатковому обліках підприєм ства придбання товарно-матер іальних цінностей (сільськог осподарської продукції) від ТОВ «Альянс-Співдружність»(к од ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвес т - Агро Сервіс»(код ЄДРП ОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компан ія «Агротехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287). При цьому встановлено, що фактично ТОВ Торговий дім «І нтер-Агро» у період 2010 року буд ь-яких фінансово-господарськ их взаємовідносин з ТОВ «Аль янс-Співдружність», ТОВ «Інт ер Інвест - Агро Сервіс» та ТОВ «Холдингова компанія «Агротехтрейд»не мало, товар но-матеріальних цінностей в зазначених СГД не придбавало , службові особи ТОВ Торговий дім «Інтер-Агро» лише викори стовували первинні бухгалте рські документи з реквізитам и вищеперелічених СГД для не законного формування податк ового кредиту з метою ухилен ня від сплати податку на дода ну вартість.

Приймаючи до ув аги, що оригінали первинних б ухгалтерських та інших докум ентів по взаємовідносинах ТО В «Торговий дім «Інтер-Агро» (ЄДРПОУ 35796506) та ТОВ «Альянс-Спів дружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест - Агро Серві с»(код ЄДРПОУ 36565009) та ін. підпр иємствами з ознаками фіктивн ості, печатки, штампи, бланки ф іктивних СГД та комп' ютерна техніка, а також інші докумен ти, які підтверджують веденн я незаконної господарської д іяльності, можуть зберігатис я за місцем реєстрації грома дянина ОСОБА_2.

Суд, вислухавш и прокурора, який подання під тримав, слідчого, вивчивши ма теріали кримінальної справи , приходить до висновку, що под ання підлягає задоволенню з наступних підстав:

Судом встановлено, що в п ровадженні СВ ПМ Кременчуцьк ої ОДПІ у Полтавській област і знаходиться кримінальна сп рава №12011521008005 порушена за фактом умисного ухилення від сплат и податків службовими особам и ТОВ Торговий дім «Інтер-Агр о»(ЄДРПОУ 35796506), що призвело до ф актичного ненадходження до б юджету коштів у особливо вел иких розмірах, за ознаками зл очину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що службові особи ТОВ Торгов ий дім «Інтер-Агро»в період 201 0 року в порушення вимог п.п.7.4.5 п .7.4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року відобразили в бу хгалтерському та податковом у обліках підприємства придб ання товарно-матеріальних ці нностей (сільськогосподарсь кої продукції) від ТОВ «Альян с-Співдружність»(код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інвест - Агр о Сервіс»(код ЄДРПОУ 36565009), ТОВ «Холдингова компанія «Агрот ехтрейд»(код ЄДРПОУ 36536287).

При цьому встановлено, що фа ктично ТОВ Торговий дім «Інт ер-Агро» у період 2010 року будь-я ких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альян с-Співдружність», ТОВ «Інтер Інвест - Агро Сервіс»та ТОВ «Холдингова компанія «А гротехтрейд»не мало, товарно -матеріальних цінностей в за значених СГД не придбавало, с лужбові особи ТОВ Торговий д ім «Інтер-Агро» лише викорис товували первинні бухгалтер ські документи з реквізитами вищеперелічених СГД для нез аконного формування податко вого кредиту з метою ухиленн я від сплати податку на додан у вартість.

Так, вироком Чутівського ра йонного суду Полтавської обл асті від 12.04.2011 року по справі №1-36 /11 директора ТОВ «Альянс-Співд ружність»ОСОБА_4 та дирек тора ТОВ «Інтер Інвест - Аг ро Сервіс»ОСОБА_5 визна но винними у вчиненні злочин ів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.

Будучи допитаним в якості с відка директор ТОВ «ХК «Агро техтрейд»ОСОБА_6 повідом ив, що фінансово-господарськ ою діяльністю даного підприє мства він не займався, де знах одяться первинні бухгалтерс ькі документи та печатка ТОВ «ХК «Агротехтрейд»йому не в ідомо.

Згідно висновку фахівця М НДЕКЦ «Експол»№52-3/11 від 24.03.2011 рок у, зображення підписів від ім ені ТОВ «ХК «Агротехтрейд»гр . ОСОБА_6 в наданих на дослі дження податкових накладних , виписаних від імені ТОВ «ХК « Агротехтрейд»для ТОВ Торгов ий дім «Інтер-Агро», не відпов ідають зображенням підпису ОСОБА_6.

В ході проведення слідчих та оперативно-розшукових за ходів по даній справі було вс тановлено, що гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстровани й приватним підприємцем та з дійснював посередницькі пос луги по пошуку постачальникі в сільськогосподарської про дукції для ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506). В 2010 ро ці в якості постачальника сі льськогосподарської продук ції для ТОВ «ТД «Інтер-Агро»г р. ОСОБА_2 було залучено пі дприємства ТОВ «Альянс-Співд ружність»та ТОВ «Інтер Інвес т - Агро Сервіс».

Приводом до порушення дано ї кримінальної справи згідно п.5 ст. 94 КПК України є безпосер еднє виявлення органом дізна ння та слідчим ознак злочину .

Підставою для порушення кримінальної справи є наявн ість в матеріалах перевірки достатніх даних, які вказуют ь на наявність у діях службов их осіб ТОВ «Торговий дім «нт ер - Агро»ознак злочину, п ередбаченого ч.3 ст. 212 КК Україн и.

Відповідно до довідки від 02.08.2011 року за відомостями адрес но - довідкового відділу УГІ РФО ГУМВС України в Полтавсь кій області ОСОБА_2, ІНФО РМАЦІЯ_1 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Приймаючи до уваги, що оригі нали первинних бухгалтерськ их та інших документів по вза ємовідносинах ТОВ «Торговий дім «Інтер-Агро»(ЄДРПОУ 35796506) та ТОВ «Альянс-Співдружність»( код ЄДРПОУ 36564948), ТОВ «Інтер Інве ст - Агро Сервіс»(код ЄДР ПОУ 36565009) та ін. підприємствами з ознаками фіктивності, печат ки, штампи, бланки фіктивних С ГД та комп' ютерна техніка, а також інші документи, які під тверджують ведення незаконн ої господарської діяльності , можуть зберігатися за місце м реєстрації громадянина О СОБА_2, суд приходить до висн овку, що маються підстави вва жати, що у квартирі розташова ній за адресою АДРЕСА_1 мо жуть знаходитись речі та цін ності здобуті злочинним шлях ом, інші предмети і цінності, я кі мають важливе значення дл я встановлення істини в спра ві.

Таким чином, подання слід задовольнити та надати дозві л на проведення обшуку за адр есою АДРЕСА_1, за місцем ре єстрації громадянина ОСОБ А_2.

Керуючись ст. 177 КПК Ук раїни,

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук за адресо ю АДРЕСА_1, за місцем реєст рації громадянина ОСОБА_2 .

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя :