Постанова

від 03.06.2011 по справі 4-128/11

ЛУБЕНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-128/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2011 року м.Лубни

Суддя Лубенського мі ськрайонного суду Полтавськ ої області Яценко В. В. розгл янувши подання слідчого СВ П М Лубенської ОДПІ про провед ення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ПМ Лубенської ОДПІ звернувся в суд з поданн ям про проведення обшуку в сл ужбових приміщеннях ТОВ «Фін ансова ініціатива».

05.03.2009 року було порушено крим інальну справу за ознаками з лочину передбаченого ч.3 ст.212 К К України за фактом ухилення від сплати податків в особли во великих розмірах. В ході пр оведеного досудового слідст ва встановлено, що службові о соби ВАТ «Пирятинський м' яс окомбінат» (вул. Піонерська, 64 , м. Пирятин), шляхом відображе ння по бухгалтерському та по датковому обліках фінансово -господарських операцій з ку півлі-продажу шкір умисно пр отягом І півріччя 2008 року та ві дповідно шляхом безпідставн ого завищення валових витрат й податкового кредиту ухили лися від сплати податків в ос обливо великих розмірах на з агальну суму 4 817 228 грн., а саме: п одатку на додану вартість в с умі 2 130 531 грн. та податку на приб уток в сумі 2 686 697 грн.

ВАТ «Пирятинський м' ясок омбінат» (як покупець) та ТОВ « Соціум-Торг» (як продавець) ук лали між собою ряд договорів куплі-продажу шкіри великої рогатої худоби (ВРХ), які в под альшому перепродувалися ВАТ ШП «Світанок». Однак, під час розслідування справи встано влено, що СВ Червоногвардійс ького РВ Макіївського ГУ ГУМ ВС України в Донецької облас ті порушено кримінальну спра ву за ознаками злочину, перед баченого ч.2 ст.205 КК України, по факту фіктивного підприємни цтва щодо створення ряду тов ариств з обмеженою відповіда льністю, в тому числі і віднос но ТОВ «Соціум-Торг». Ветерин арні свідоцтва на реалізацію вищевказаних шкір не отриму вались, товарно-транспортні накладні на них відсутні, що д ає підстави вважати, що вказа ний товар не поставлявся і до кументи щодо оприбуткування шкір на ВАТ «Пирятинський м' ясокомбінат» складені в пору шення норм чинного законодав ства. Фактично службові особ и ВАТ «Пирятинський м' ясоко мбінат» у ТОВ «Соціум-Торг» ш кури ВРХ та свиней не придбав ало, і ВАТ ШП «Світанок» не реа лізовувало.

Розрахунки між ВАТ «Пиряти нський м' ясокомбінат» та ТО В «Соціум-торг» проведені в б езготівковій формі частково (р/р 260020101644, МФО 380054 в ТОВ КБ «Фінанс ова ініціатива») згідно плат іжного доручення №1875 від 28.03.2008 ро ку на загальну суму 1 640 629,00 грн. оп лата кредиторської заборгов аності згідно акту звірки бе з номера від 28.03.2008 р. (бухгалтерс ьке проведення Дт 631 Кт 311). Розра хунок між ВАТ «Пирятинський м' ясокомбінат» та ВАТ «ШП « Світанок» також проводились в безготівковій формі (р/р 260000300 009, МФО 380054 в ТОВ КБ «Фінансова ін іціатива»).

ТОВ КБ «Фінансова ініціати ва» не надав документи юриди чної справи та роздруківку р уху коштів по рахункам ВАТ «П ирятинський м' ясокомбінат », ТОВ «Соціум торг» та ВАТ «ШП «Світанок».

Виходячи з наявних матеріа лів справи є підстави вважат и, що в службових приміщеннях ТОВ «Фінансова ініціатива» знаходяться регістри аналіт ичного обліку у вигляді особ ового рахунку та виписок з нь ого по банківських рахунках ВАТ ШП «Світанок» м. Львів (код ЄДРПОУ 00307891), ВАТ «Пирятинський м' ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 05421137), ТОВ «Соціум торг» (код ЄДР ПОУ 35556826 ) із зазначенням повних даних контрагентів, докумен тів по операціях, які були про ведені на користь і за доруче нням вказаних клієнтів банку , здійснених ними угодах за пе ріод з 2007 року по 31.12.2010 року; докум ентів про організаційно - п равову структуру юридичних о сіб (юридичну справу) вказани х клієнтів банку; карток із зр азками підписів; довіреносте й; платіжних доручень; грошов их чеків.

Вивчивши матеріали поданн я, суд вважає за необхідне дат и дозвіл на проведення обшук у в службових приміщеннях ТО В «Фінансова ініціатива», ос кільки є достатні підстави в важати, що в даних приміщення х зберігаються документи, як і мають значення для встанов лення істини по справі.

Керуючись п. 1 ст. 8 Конвенц ії про захист прав людини і ос новоположних свобод ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ ПМ Лубенської ОДПІ щодо проведе ння обшуку задовольнити.

Провести обшук в службових приміщеннях ТОВ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054, м. Київ, вул . Щорса, 7/9).

Суддя Лубенського

міськрайонного суду Яценко В. В.