Постанова

від 08.08.2011 по справі 4-337/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 4-337/11

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

08 серпня 2011 року

Суддя Орджонікідз евського районного суду міст а Маріуполя Ковтуненко О. В. р озглянувши подання слідчог о СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Березіна А.І., узгодженог о з прокурором міста Маріупо ля Резницьким С.А., про доз віл на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДП І у м. Маріуполі знаходиться к римінальна справа №2011-01-016-0062 пору шена у відношенні директора ТОВ «Азовальфапромтранс» ОСОБА_3 за фактом умисного у хилення від сплати податків в особливо великому розмірі, шляхом службової підробки, з а ознаками складів злочинів передбачених ч.3 ст.212 та ч. 2 ст. 366 КК України

ОСОБА_3, являючись директо ром ТОВ «Азовальфапромтранс »(код ЄДРПОУ 33760331), зареєстрован ого рішенням виконкому Маріу польської міської ради №1274102000000 2999 від 22.09.2005р. за юридичною адрес ою: м. Маріуполь, вул. Станісла вського, буд.1, що знаходиться на податковому обліку в ДПІ О рджонікідзевського району м . Маріуполя, у період з 2008-2010р.р., в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п7.4 ст.7 Зак ону України «Про податок про додану вартість»від 03.04.1997р. №168/9 7-ВР (зі змінами та доповненням и) та п.5.1 ст. 5 Закону України «Пр о оподаткуванню прибутку під приємств»від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі зм інами та доповненнями), шляхо м відображення недостовірни х відомостей в офіційних док ументах підприємства - декла раціях з податку на додану ва ртість, розшифровках податко вих зобов' язань та податков ого кредиту в розрізі контра гентів (додатках №5 до деклара цій з податку на додану варті сть) про наявність податково го кредиту та деклараціях з п одатку на прибуток підприємс тва про наявність валових ви датків по фінансово-господар ським взаємовідносинам, які фактично є безтоварними опер аціями, пов' язаними з поста вкою товарно-матеріальних ці нностей та надання послуг на будівельних майданах за доп омогою спецтехніки, тощо з ТО В «Велтон-торг»(код ЄДРПОУ 3700574 8, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ком панія Алмакс»(код ЄДРПОУ 37213333, м . Дніпропетровськ), ПП «Автопр омресурс Н09»(код ЄДРПОУ 36699553, м. Н овомосковськ, Дніпропетровс ька обл..), ТОВ «Рест Групп»(код ЄДРПОУ 35793463, м. Донецьк), ТОВ «Рам ' єр»(код ЄДРПОУ 36103432, м. Донецьк ), ТОВ «Авто-сплінт»(код ЄДРПОУ 36061047, м. Донецьк), ТОВ «Сутон»(код ЄДРПОУ 36103427, м. Донецьк), ТОВ «Сти лькомтраст»(код ЄДРПОУ 37042224, м. Д онецьк), ТОВ «БРФ»(код ЄДРПОУ 3 6981447, м. Донецьк), ПП «Клайн-Комп-Е ст»(код ЄДРПОУ 33620255, м. Луганськ) , ТОВ «Демарк Спектр»(код ЄДРП ОУ 35543026, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Універсал ТДС»(код ЄДРПОУ 359 33663, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Сі гма-Імпекс»(код ЄДРПОУ 34974113, м. Д ніпродзержинськ, Дніпропетр овська обл.), ТОВ «Інтеграл Тех но Сістем» (код ЄДРПОУ 34776080, м. Дн іпропетровськ), ТОВ «ПІГ «Арт -Союз» (код ЄДРПОУ 34497152, м. Дніпро петровськ), ТОВ «НВП «Укртран ссервіс»(код ЄДРПОУ 34824165, м. Дніп ропетровськ), ПП «Сервістран с Н08»(код ЄДРПОУ 35950329, м. Новомоск овськ, Дніпропетровська обл. ), в той час як вказані підприє мства вказані роботи для ТОВ «Азовальфапромтранс»не вик онували та не здійснювали по ставку товарно-матеріальних цінностей, умисно не нарахув ав та не сплатили до бюджету п одаток на додану вартість в р озмірі 1 279981,00грн. та податок на п рибуток в розмірі 1 521 899,00грн., а в сього податків на загальну с уму 2 801 880,00грн., що встановл ено висновком спеціаліста №1 05 від 27.05.2011р.

Зазначені дії ОСОБА_3, я к директора ТОВ «Азовальфапр омтранс», призвели до фактич ного ненадходження до бюджет у податків, включених у систе му оподатковування, введених у встановленому законом пор ядку на зазначену суму, що у п' ять тисяч і більше разів пере вищує встановлений законода вством неоподатковуваний мі німум доходів громадян і явл яється особливо великим розм іром.

Крім того, вказані дії ОСОБА_3, як посадової особи Т ОВ «Азовальфапромтранс», вир ажені у внесенні в офіційні д окументи податкової звітнос ті підприємства завідомо неп равдивих відомостей, наданні вказаних документів до ДПІ О рджонікідзевского району м. Маріуполя, спричинили тяжкі наслідки виражені у ненадход женні до бюджету держави под атків у розмірі 2 801 880,00грн.

Проведеними оперативними заходами по справі встановле но, що ТОВ «Азовальфапромтра нс» мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Приазов ське АТП 875002»(ЄДРПОУ 33949788, м. Маріу поль) та ТОВ «Азовське АТП 875222» (ЄДРПОУ 57705267, м. Маріуполь), які но сили характер операцій з про дажу та придбання товарно-ма теріальних цінностей та нада ння послуг за готівкові кошт и. Вказані фінансово-господа рські відносини не відобража лись по бухгалтерському та п одатковому облікам посадови ми особами ТОВ «Азовальфапро мтранс», ТОВ «Приазовське АТ П 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222», щ о спричинило не надходження до бюджету податків у невизн аченому слідством обсязі.

Крім того встановлено, що по садові особи ТОВ «Приазовськ е АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»здійснюючи послуги по пер евезенню громадян на пасажир ських автобусах по маршрутах м. Маріуполя не в повному обся зі відображають по бухгалтер ському та податковому обліка м, отримані від водіїв автобу сів готівкові кошти за оренд у автотранспортних засобів т а горючо-мастильні матеріали . При тому, що водії розраховую ться готівкою за ГММ, посадов і особи ТОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»фо рмують податковий кредит під приємства за рахунок інших п ідприємств - постачальникі в ГММ. Таким чином посадові ос оби, формуючи податковий кре дит підприємства та не відоб ражаючи реальні суми надходж ення готівки в касу підприєм ства ухиляються від сплати п одатків в бюджет держави. За о перативними даними сума несп лачених посадовими особами Т ОВ «Приазовське АТП 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222»в бюджет под атків в період 2008-2011р.р., кожним п ідприємством, складає більш ніж 2,5 млн. грн., що є особливо ве ликим розміром. Також, згідно оперативних даних, на вказан их підприємстві мають місце порушення трудового законод авства України виражене у ви платі заробітної плати в «ко нвертах»кондукторам, які офі ційно не працевлаштовані на підприємстві, та за вказівко ю посадових осіб отримують з аробітну плату готівкою від водіїв, залежно від отримано ї виручки.

08 серпня 2011р. до суду надійшл о подання про проведення обш уку в приватному володінні з а фактичним місцем здійсненн я фінансово-господарської ді яльності ТОВ «Приазовське АТ П 875002»та ТОВ «Азовське АТП 875222» з а адресою: АДРЕСА_1, що згід но довідки БТІ м. Маріуполя №49 28 від 07.06.2011р. знаходиться у волод інні ОСОБА_4, з метою знахо дження та вилучення документ ів бухгалтерського, податков ого обліку та фінансово-госп одарської діяльності, записі в ведення подвійної бухгалте рії ТОВ «Приазовське АТП 875002»т а ТОВ «Азовське АТП 875222»в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Азовальфапромтранс», та їх підприємств-контрагентів , інших документів, які мають і стотне значення для встановл ення об'єктивної істини по сп раві, комп'ютерів та електрон них носіїв інформації з інфо рмацією щодо діяльності вказ аних суб'єктів підприємницьк ої діяльності.

Керуючись ст.177 КПК Украї ни, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі Бе резіна А.І., узгодженого з пр окурором міста Маріуполя Р езницьким С.А., про дозвіл на проведення обшуку - задоволь нити.

Надати дозвіл співробітн икам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі т а ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі на пр оведення обшуку в приватному володінні за фактичним місц ем здійснення фінансово-госп одарської діяльності ТОВ «Пр иазовське АТП 875002»та ТОВ «Азов ське АТП 875222»за адресою: АДРЕ СА_1, що згідно довідки БТІ м. Маріуполя №4928 від 07.06.2011р. знаход иться у володінні ОСОБА_4, з метою знаходження та вилуч ення документів бухгалтерсь кого, податкового обліку та ф інансово-господарської діял ьності, записів ведення подв ійної бухгалтерії ТОВ «Приаз овське АТП 875002»та ТОВ «Азовськ е АТП 875222»в тому числі по взаєм овідносинам з ТОВ «Азовальфа промтранс», та їх підприємст в-контрагентів, інших докуме нтів, у період 2008-2010 роки, які маю ть істотне значення для вста новлення об'єктивної істини по справі, комп'ютерів та елек тронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності вказаних суб'єктів підприєм ницької діяльності.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. В. Ковтуненко

Постанову мені оголошен о "____"