Постанова

від 05.07.2011 по справі 4-923/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-923/11

ПОСТАНОВА

іменем України

05.07.2011 року Суворовський районний суд м.Херсона у складі:

головуючого судді                                   Кузьміної О.І.,                                                            

при секретарі                                             Картавих Т.І.,                                                            

за участю прокурора                                         Пахович М.М.,          

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні подання про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою Херсонська філія ПАТ КБ «Приватбанк»м. Херсон (МФО 352479) відносно ПП „Градоль” (код ЄДРПОУ 34997455, АДРЕСА_1.).

ВСТАНОВИВ:

Оперативними співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, управляння податкової міліції ДПА у Херсонській області, у відповідності із Законом України «Про міліцію»та Податковим кодексом України від 02.12.10 №2755-IV здійснюється збір матеріалів дослідчої перевірки за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПП „Градоль” (код ЄДРПОУ 34997455, АДРЕСА_1.). Матеріали перевірки зареєстровано в КОЗП УПМ ДПА у Херсонській області від 04.07.11 №35.

Дослідчою перевіркою встановлено, що ПП „Градоль” зареєстровано в Каховській ОДПІ 07.05.07 №1801, свідоцтво про державну реєстрацію від 04.05.07 №1500102000000431. Засновник та  директор підприємства ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1. Основний вид діяльності підприємства –посередництво в торгівлі товарами широкого асортименту. Юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1. Стан підприємства - відсутнє за місцезнаходження.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ПП „Градоль” встановлено, що протягом 2008 року підприємство сформовано податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності та  має розбіжності в податковому кредиті у сумі 547 тис.грн.

Відповідно до баз співставлень в розрізі сум податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ, ПП „Градоль” (код  34997455) протягом 2008 року сформовано непідтверджений податковий кредит з ПДВ від:

- ПП „Олеся - 2007” (код ЄДРПОУ 35453231, Полтавська обл. Автозаводський Кременчук, вул. Московська, 13, кв.85), засновник - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), директор –ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), стан платника –до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей,  податковий кредит з ПДВ у сумі 125 482 грн.;

-  ПП „Транс - 2007” (код ЄДРПОУ 35119682, Полтавська обл. Автозаводський Кременчук, вул. Московська, 13, кв.85), засновник - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), директор –ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), стан платника –до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей, податковий кредит з ПДВ у сумі 78 697 грн.;

- ПП „Фобос - 2007” (код ЄДРПОУ 35119677, Полтавська обл. Автозаводський Кременчук, вул. Московська, 13, кв.85), засновник - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), директор –ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), стан платника –ліквідаційна процедура за рішенням (постановою) суду, податковий кредит з ПДВ у сумі 192 224,1 грн.;

          Відповідно до отриманого листа Каховського ТВ ГВПМ ДПІ у м. Нова Каховка від 09.06.2011р. №5717/8/26-0110 встановлено, що отримати пояснення від гр. ОСОБА_1 (ін НОМЕР_3, зареєстрована: АДРЕСА_1.) стосовно взаєморозрахунків, умов постачання ТМЦ (послуг), документообігу із ЗАТ «ДСУ-12»(код 03450258">03450258 м. Каховка, Херсонської області) за період 2008 року не представилось можливим, у зв’язку із перебуванням її за межами Херсонської області. В ході  опитування матері                            гр.  ОСОБА_1,  встановлено, що її донька на даний час мешкає у м. Києві, де саме їй невідомо, зв'язок з нею практично не підтримує, від надання письмових пояснень відмовилась посилаючись на ст. 63 Конституції України.

          Проведений попередній аналіз фінансово –господарської діяльності свідчить про те, що службові особи ПП „Градоль” (код  34997455) при здійсненні у 2008 році фінансово-господарської діяльності використовуючи схеми із фіктивними підприємствами штучно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 547 тис.грн. з метою ухилення від сплати податків у вигляді податку на додану вартість при взаємовідносинах із переможцем у сфері державних закупівель - ЗАТ „ДСУ –12” (код ЄДРПОУ 3450258).

Крім того слід зазначити, що на підприємство ПП „Градоль” (код  34997455) в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк»               м. Херсон (МФО 352479) відкрито 18.05.07 рахунок №26003052306893 код валюти 980, українська гривня, 18.05.07 рахунок №26058052304914 код валюти 980, українська гривня та 09.06.08 рахунок №26158000931013 код валюти 980, українська гривня.

На підставі вищевикладеного, з метою встановлення фактів здійснення фінансово –господарської діяльності службовими особами підприємства ПП „Градоль”, отримання інформації про надходження на розрахункові рахунки коштів від здійснення підприємницької діяльності (виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)) за період з 01.01.08 по 31.12.09, отримання відомостей про їх використання, що може бути використано як докази скоєння злочину щодо ухилення від сплати податків, встановлення об‘єкту оподаткування для нарахування податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, встановлення посадових осіб, які проводили вказані операції та здійснили злочин, з метою повного відшкодування завданих державі збитків, необхідно розкрити банківську таємницю в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк»м. Херсон (МФО 352479) по розрахунковим рахункам №№26003052306893, 26058052304914 та 26158000931013 відносно ПП „Градоль”  за період 2008 –2009 роки.

ПОСТАНОВИВ:

Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк»м. Херсон (МФО 352479) розкрити для управління податкової міліції ДПА у Херсонській області банківської таємниці відносно клієнта банку –ПП „Градоль” (код ЄДРПОУ 34997455) по рахунку №26003052306893, за період з 01.01.08 по 31.12.09 шляхом надання роздруківки руху коштів по рахунку №26003052306893, по рахунку №26058052304914, за період з 01.01.08 по 31.12.09 шляхом надання роздруківки руху коштів по рахунку №26058052304914,по рахунку №26158000931013 за період з 01.06.08 по 31.12.09 шляхом надання роздруківки руху коштів по рахунку №26158000931013  які належать ПП „Градоль” (код ЄДРПОУ 34997455) із зазначенням дати перерахування коштів, сум платежів, призначення платежів, назв, повних реквізитів, кодів ЄДРПОУ підприємств кореспондентів –та назви, кодів ЄДРПОУ і МФО банків, з якими підприємство мало фінансово-господарські взаємовідносини;

Надати до управління податкової міліції ДПА у Херсонській області завірену належним чином копію юридичної справи та карток зі зразками підписів, корінців, чеків, по яких отримувалася готівка клієнту банку ПП „Градоль” (код ЄДРПОУ 34997455)за період з 01.01.08 по 31.12.09.

Суддя:

О. І. Кузьміна