Постанова

від 14.07.2011 по справі 4-967/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-967/11

ПОСТАНОВА

іменем України

14.07.2011 Суддя суворовсь кого районного суду м. Херсон а Зуб І.Ю., за участю прокурора Філімонова К.В.,

розглянувши подання в.о. зас тупника начальника слідчого відділу ПМ ДПА в Херсонській області Литвиненко С.А., п ро проведення обшуку за адре сою АДРЕСА_1, приміщення з а даною адресою належать ОС ОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, суд , -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом податк ової міліції ДПА у Херсонськ ій області розслідується кри мінальна справа №330203-11 яка пору шена за ознаками складу злоч инів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст. 366, ч.2 ст. 364 КК Укр аїни.

В поданні зазначено, що розс лідуванням по справі встанов лено, що в період з 10.06.2008 року по 3 1.03.2010 року група невстановлени х слідством осіб, з метою отри мання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприєм ництвом, без наміру здійснюв ати діяльність, пов' язану з виробництвом та продажем то варно-матеріальних цінносте й, виконанням робіт або надан ням послуг, в порушення встан овленого законодавством пор ядку здійснення підприємниц ької діяльності, організувал и створення ПП «Стилет-Юг»(ко д ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг»(к од ЄДРПОУ 37048928), ПП «Агропрайд»(к од ЄДРПОУ 35870453), ПП «Югтрансагро » (код ЄДРПОУ 36580289). В подальшому отримавши можливість здійсн ювати контроль над діяльніст ю вище зазначених підприємст в, вказані вище особи викорис тали дані підприємства для п рикриття власної незаконної діяльності, пособництва в ум исному ухиленні від сплати п одатків легально діючим підп риємствам різних областей Ук раїни, зокрема Херсонської о бласті. При цьому, учасниками угрупування для досягнення вказаної злочинної мети розр облено злочинні схеми, згідн о яких між підприємствами-ви годонабувачами та підконтро льним вказаним особам ПП «Ст илет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП « Агропрайд», ПП «Югтрансагро» , документально оформлювалис ь операції з купівлі - продажу товарів (надання послуг, вико нання робіт). Однак фактично в казаними підприємствами пос тачання товарів, виконання р обіт та надання послуг не зді йснювалось. Використовуючи р еквізити зазначених пі дприємств, вказані невстанов лені особи документально офо рмлювали не існуючі операції на отримання та продаж ТМЦ, по слуг, робіт, після чого дані до кументи передавались підпри ємствам-вигонабувачам для ві дображення відомостей зазна чених в таких документах в бу хгалтерському та податковом у обліках, з метою незаконног о формування податкового кре диту і валових витрат, заниже ння податкових зобов' язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підпр иємства, тощо. Отже, економічн им результатом документальн ого оформлення вказаних опер ацій стало безпідставне зави щення податкового кредиту та валових витрат у підприємст в-вигодонабувачів, що надава ло їм змогу ухилятись від спл ати податків. Таким чином, в р езультаті незаконної діяльн ості даної групи осіб створе но суб' єкти підприємницько ї діяльності - ПП «Стилет-Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрай д», ПП «Югтрансагро», з метою прикриття незаконної діяльн ості, що потягло заподіяння д ержаві матеріальної шкоди на суму 23 011 630, 00 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «СТ "ГРАД. КА АГРО"»(код ЄДРПОУ 35733383) в 2009-2010 ро ках сформувало податковий кр едит з податку на додану варт ість по неіснуючим взаємовід носинам з ПП «Альтекс-Юг», ПП « Югтрансагро»на суму 214 208, 47 грн. , загальна сума взаємовіднос ин 1285250,86 грн.

Встановлено, що фактично ТО В «СТ "ГРАД. КА АГРО"»(код ЄДРПО У 35733383) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, приміщення за дан ою адресою належать ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1

На підставі вище викладен ого, враховуючи, що в зазначен ому вище приміщенні можуть з находитись документи фінанс ово-господарської діяльност і ТОВ «СТ "ГРАД. КА АГРО"»(код ЄД РПОУ 35733383), а також документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по с праві, в тому числі: комп' юте рна техніка, магнітні та елек тронні засоби зберігання та передачі інформації, які вик ористовувались у злочинній д іяльності вказаних вище вказ аних невстановлених слідств ом осіб та підконтрольних ни м підприємств, чорнові запис и, щодо такої діяльності, печа тки, штампи, незаповнені блан ки з відбитками печаток, а так ож інші предмети і документи , які мають доказове значення по справі, відповідно до вимо г ст.ст. 177,130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за адрес ою: АДРЕСА_1, приміщення за даною адресою належать ОСО БА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою виявлення і вилучення предм етів та документів, які мають значення для встановлення і стини по справі, а саме: первин них бухгалтерських документ ів щодо фінансово-господарсь кої діяльності ТОВ «СТ "ГРАД . КА АГРО"»(код ЄДРПОУ 35733383) по вза ємовідносинам ПП «Альтекс-Юг »(код ЄДРПОУ 37048928), ПП «Югтрансаг ро»(код ЄДРПОУ 36580289), технічних з асобів (у тому числі комп' ют ерної техніки), які використо вувались при здійсненні неза конної діяльності, печаток п ідприємств, чорнових записів та записних книжок, щодо тако ї діяльності, незаповнених б ланків з відбитками печаток, грошових кошти, здобутих зло чинним шляхом, а також інших п редметів, документів і цінно стей, які мають значення для в становлення істини у справі, а також тих, що виключені зако ном з обігу, та можуть бути вик ористані для виявлення інших злочинів.

Суддя: І. Ю. Зуб