Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1506/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1506/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"30" травня 2011 р.суддя Ше вченківського районного суд у м. Києва Волокітіна Н.Б., розг лянувши подання старшого слі дчого в особливо важливих сп равах Слідчого управління Д ержавної податкової адмініс трації України підполковник а податкової міліції Гнате нко С.А. про розкриття банкі вської таємниці та надання д озволу на проведення виїмки документів, що становлять ба нківську таємницю,

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий в особли во важливих справах Слідчог о управління Державної подат кової адміністрації України Гнатенко С.А. за згодою за ступника Генерального проку рора України Блажівського Є.М. звернувся до Шевченків ського районного суду м.Києв а з поданням про надання дозв олу на розкриття банківської таємниці клієнта Акціонерно го товариства “БМ Банк” (МФО 38 0913) - ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕ Р_1) мотивуючи тим, що в прова дженні Слідчого управління п одаткової міліції ДПА Україн и знаходиться кримінальна сп рава №180-569/2, порушена відносно ОСОБА_4 у вчиненні злочинів , передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, чч .1,2 ст.205 КК України, а також відно сно Голови Правління ЗАТ “Кр аснопавлівський молокозаво д” ОСОБА_5 за ознаками зло чину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідст ва встановлено, що ОСОБА_4 організував злочинну діяльн ість щодо надання підприємст вам ряду областей України, зо крема Донецької, Дніпропетро вської, Одеської, Луганської , Миколаївської, Харківської областей та міста Києва „пос луг”, пов' язаних із незакон ним формуванням податкового кредиту та переведенням без готівкових коштів у готівку для закупівлі у населення сі льськогосподарської продук ції.

Для прикриття незаконної д іяльності, ОСОБА_4 із підп риємствами вказаних регіоні в укладав угоди від імені ПП „ Агродом”, директорами якого в різні періоди значились ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Кошти, я кі перераховувались з молок опереробних та інших діючих підприємств на рахунки ПП „А гродом”, ОСОБА_4 скеровува в на рахунки ряду підконтрол ьних йому підприємств із озн аками „фіктивності”: ПП “Стр ойавеню”, ПП „СГ-Тріумф-2009”, ПП „СГ-С-О-В-009”, а також фізичних о сіб-підприємців ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_3, ОСОБА_10 та інших, з яких у послідуюч ому вони знімались готівкою.

Відповідно до матеріалів к римінальної справи молоко ві д ПП “Агродом” відвантажувал ось на діючі молокозаводи з п унктів охолодження молока, в тому числі з СПОМ “Булавинів ське” (Луганська область, Нов опсковський район с.Булавині вка, вул. Пролетарська, 1), облад нання якого належить на прав і приватної власності ФОП О СОБА_8, а виробничі приміщен ня - ФОП ОСОБА_9 Фактично на зазначений молокопункт надх одило молоко від приватних п ідприємців - не платників ПД В, які займались збором молок а у місцевого населення.

Вироком Новопсковського р айонного суду від 28.01.2011 року ОСОБА_9 визнано винним у вчи ненні злочинів, передбачених ч.1 ст.172 та ч.3 ст.212 КК України та в становлено, що ОСОБА_9 в пе ріод часу з жовтня 2008 року по лю тий 2009 року при здійсненні фін ансово-господарської діяльн ості незаконно формував пода тковий кредит з податку на до дану вартість на суму 2 060 137 грн. з операцій придбання молока у фізичної особи-підприємця ОСОБА_10 Фактично молоко ОСОБА_9 придбавав у приватн их підприємців Старобільськ ого, Новопсковського та Марк івського районів Луганської області, а у податковому облі ку відображав як придбане у ОСОБА_10

Допитаний в якості підсуд ного ОСОБА_9 свою вину у вч иненні злочинів, передбачени х ч.1 ст.172, ч.3 ст.212 КК України визн ав повністю та пояснив, що йом у було відомо про те, що в його документах, а також в докумен тах ОСОБА_3 та ОСОБА_8 у складі податкового кредиту відносились суми ПДВ по заку півлі товарно-матеріальних ц інностей від приватного підп риємця ОСОБА_10 Він розумі в, що ОСОБА_10 ні на його ім' я, ні на ім' я ОСОБА_8 та О СОБА_3 ніяких товарно-матер іальних цінностей не відпуск ала, а віднесення до складу по даткового кредиту придбань в ід ОСОБА_10 не відповідає д ійсності.

Допитана в якості свідка ОСОБА_10 пояснила, що оформил а підприємництво на пропозиц ію свого приятеля ОСОБА_6, процедуру реєстрації їй доп омогла здійснити жінка на ім 'я ОСОБА_11, якій вона переда ла всі реєстраційні документ и та печатку. Фактично підпри ємницькою діяльністю вона не займалась, декілька разів пр иїздила в офіс в м.Краматорсь к, де підписувала документи щ одо купівлі-продажу сільгосп продукції, які надавала їй на підпис бухгалтер на ім' я ОСОБА_12. Хто займався підпри ємницькою діяльністю від її імені, їй не відомо.

Досудовим слідством вста новлено, що бухгалтерський т а податковий облік ПП “Строй авеню”, ПП “Агродом”, ПП “Сагр омілк”, ПП “СГ-С-О-В-009”, ПП “СГ-Тр іумф-2009”, фізичних осіб-підпри ємців ОСОБА_9, ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_10, велися н е за місцем їх реєстрації, а в офісному приміщенні за адрес ою: м. Краматорськ, вул. Шкадін ова, 27, що підтверджується про токолом обшуку від 27.11.2009 року та іншими матеріалами кримінал ьної справи.

Встановлено, що ФОП ОСОБА _3 (код НОМЕР_1) 09.09.2008 року був відкритий рахунок № НОМЕР_ 2 (українська гривня) в АТ “БМ Банк” (МФО 380913).

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, встан овлення осіб, причетних до вч инення злочинів, по кримінал ьній справі виникла необхідн ість у дослідженні та приєдн ані до кримінальної справи д окументів, що становлять бан ківську таємницю клієнта АТ “БМ Банк” (МФО 380913) - ФОП ОСОБ А_3 (код НОМЕР_1), а саме: ін формації про рух грошових ко штів за період з 09.09.2008 року по 10.05.2 011 року; а також документів, які свідчать про відкриття та ви користання банківських раху нків, отримання, використанн я та повернення кредитних ко штів.

Згідно матеріалів кримін альної справи зазначені доку менти, що мають доказове знач ення, знаходяться у приміщен ні АТ “БМ Банк” (МФО 380913) і можуть бути долучені до кримінальн ої справи лише шляхом розкри ття банківської таємниці та проведення їх виїмки.

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, отрим ати вказані документи неможл иво.

На підставі викладеного, су д вважає необхідним задоволь нити подання старшого слідчо го в особливо важливих справ ах Слідчого управління пода ткової міліції ДПА України Гнатенко С.А.

Ст.14-1 КПК України визн ачено, що таємниця банківськ их вкладів та рахунків охоро няються законом. Розкриття і нформації, яка містить банкі вську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власни ка такої інформації або за рі шенням суду.

Ст. 178 КПК України передбаче но, що виїмка проводиться у ви падках, коли є точні дані, що п редмети чи документи, які маю ть значення для справи, знахо дяться в певної особи чи в пев ному місці. Виїмка документі в, що становлять банківську т аємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою с удді і в порядку, погодженому з керівником відповідної ус танови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Вкаховуючи наведене та кер уючись ст.ст.14-1, 178 КПК України, с т.ст.60, 62 Закону України „Про ба нки та банківську діяльність ”, суд

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл Слідчому у правлінню податкової міліці ї ДПА України на розкриття ба нківської таємниці клієнта А кціонерного товариства “БМ Б анк” (МФО 380913) - фізичної особи -підприємця ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Дозволити Слідчому управл інню податкової міліції ДПА України провести виїмку в Ак ціонерному товаристві “БМ Ба нк” (МФО 380913) документів, які сві дчать про відкриття та викор истання банківських рахункі в, а також про отримання, викор истання та повернення кредит них коштів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1):

- банківської справи клієн та банку (заяв на відкриття ба нківського рахунку, договору на банківське обслуговуванн я, договору на встановлення к омп' ютерної системи „Банк-к лієнт”, доручень на користув ання банківським рахунком, к арток із зразками підписів Ф ОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), д окументів, які свідчать про з амовлення та отримання чеков их книжок, документів, що свід чать про видачу перепусток в банк);

- первинних документів, що с відчать про зарахування на б анківський рахунок №НОМЕР_2 (українська грив ня) та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, г рошові чеки) за період з 09.09.2008 ро ку по 10.05.2011 року;

- відомостей про рух грошови х коштів по банківському рах унку №НОМЕР_2 (українська гривня) з 09.09.2008 року по 10.05.2011 року (в електронному вигляді та на п аперових носіях), із зазначен ням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРП ОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО б анківської установи), призна чення і суми платежу, дати та ч асу здійснення платежів, від омостей щодо документів, на п ідставі яких здійснені такі платежі;

- кредитних договорів (угод) , договорів застави (іпотеки, п оруки), додатків до них, листів , заяв та інших документів, які ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) з метою отримання кредитних коштів, інших документів, скл адених (підписаних) співробі тниками (представниками) ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) спі льно зі співробітниками (пре дставниками) Банку у зв' язк у з отриманням та обслуговув анням кредиту, документів, що свідчать про перевірку наяв ності (обстеження) заставлен ого майна, документів, що свід чать про повернення кредитни х коштів та сплату відсотків за користування кредитними коштами ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), або їх поручителями , а також виписок про рух кошті в по всіх банківських рахунк ах, які були відкриті для обсл уговування всіх кредитів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) (в д рукованому та електронному в игляді) із зазначенням номер у платіжного документу, приз начення платежу, повних дани х платника та отримувача кош тів із зазначенням коду ЄДРП ОУ, номеру рахунку та МФО банк івської установи, конкретног о часу та дати платежу) за пері од з 09.09.2008 року по 10.05.2011 року.

Постанова оскарженню не пі длягає.

СУДДЯ: