Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1506/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1506/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Чернігівській області Очковської С.М. , узгодженог о із заступником прокурора Ч ернігівської області про роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Під час досудового слідств а встановлено, що засновник Т ОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_5 згі дно договору оренди нежитлов их приміщень надала в оренду ТОВ «АПБ-Цегла» нежилі примі щення готельно-офісного комп лексу за адресою: місто Київ, в ул. Шовковична, 42-44.

Крім цього встановлено, що засновник ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_5 фактично розпоряд жалась коштами ТОВ «АПБ-Цег ла» і всі перерахування здій снювались з її відома.

За вказівкою ОСОБА_5 гро шові кошти з рахунку ТОВ «АПБ -Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301) перерах овувались на рахунок № НОМЕ Р_2, який відкрито ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер Н ОМЕР_1, АДРЕСА_1) в ПАТ «Ук рсоцбанк» (МФО 300023, м. Київ, вул. К овпака, 29).

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків, отримання зразків їх поч ерку та підписів для проведе ння в разі необхідності крим іналістичного дослідження у експертних установах, по кри мінальній справі виникла нео бхідність у проведенні виїмк и оригіналів документів, що с тановлять банківську таємни цю клієнта ОСОБА_5 (іденти фікаційний номер НОМЕР_1, АДРЕСА_1), а саме: документі в юридичної справи клієнта б анку, передбачених „Інструкц ією про порядок відкриття, ви користання і закриття рахунк ів у національній та іноземн их валютах”, затвердженою По становою Правління Націонал ьного банку України від 12.11.2003 ро ку №492, платіжних документів, в ідомостей про рух грошових к оштів по рахунку.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов'язаний вжит и всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об'єктивного досліджен ня обставин справи, виявити я к ті обставини, що викривають , так і ті, що виправдують обви нуваченого, а також обставин и, що пом'якшують і обтяжують й ого відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України "Про банки і банківську діяльніс ть". Виконання цих вимог є обов 'язковим для всіх громадян, пі дприємств, установ і організ ацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю та отр имати документи, що мають док азове значення по справі нем ожливо.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, ст.ст . 60, 62 Закону України “Про банки і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. - задовольнити.

Надати ПАТ «Укрсоцбанк» (МФ О 300023, м. Київ, вул. Ковпака, 29) дозв іл на розкриття інформації с тосовно клієнта ОСОБА_5 (і дентифікаційний номер НОМ ЕР_1, АДРЕСА_1), яка місти ть банківську таємницю.

Провести виїмку в ПАТ «Укрс оцбанк» (МФО 300023, м. Київ, вул. Ков пака, 29) оригіналів документів , що становлять банківську та ємницю:

- документів юридичної спра ви ОСОБА_5 (ідентифікаційн ий номер НОМЕР_1, АДРЕСА_ 1), передбачених „Інструкці єю про порядок відкриття, вик ористання і закриття рахункі в у національній та іноземни х валютах”, затвердженою Пос тановою Правління Національ ного банку України від 12.11.2003 рок у №492, які були надані для відкр иття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в ре зультаті користування вказа ними рахунками за весь періо д функціонування рахунків (д оговорів на касове обслугову вання, договорів на відкритт я карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печа ток, заяв на відкриття рахунк у № НОМЕР_2, довіреностей, д оговорів кредитування та інш .;

- актів прийому-передачі ви конаних робіт по підключенню ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, АДРЕСА_1 ) до системи «Клієнт-Банк» (акт ів прийому передачі ключів е лектронного цифрового підпи су),

- документів про оплату О СОБА_5 (ідентифікаційний но мер НОМЕР_1, АДРЕСА_1) ба нку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «К лієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) ві д імені ОСОБА_5 (ідентифік аційний номер НОМЕР_1, АД РЕСА_1) на отримання від бан ку ключів електронного цифро вого підпису (робіт по підклю ченню до системи клієнт-банк ),

- рух грошових коштів по рах унку № НОМЕР_2 ОСОБА_5 (і дентифікаційний номер НОМ ЕР_1, АДРЕСА_1), який відкр ито для ОСОБА_5 (ідентифік аційний номер НОМЕР_1, АД РЕСА_1) з вказівкою часу опер ації, призначення кожного пл атежу та контрагентів, з виве денням щоденних залишків по рахунку за період з дати відк риття по дату винесення пост анови судом.

- чеків на отримання готівк ових коштів ОСОБА_5 (ідент ифікаційний номер НОМЕР_1 , АДРЕСА_1) за весь період о бслуговування банком.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов