Постанова

від 21.04.2011 по справі 4-173/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Дело № 4-173/2011г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21 апреля 2011 года Ленинск ий районный суд города Луган ска в составе:

председательствующего - су дьи СУРНИНОЙ Л.А.

при секретаре - МАШТАЛ ЕНКО Ю.Н.

с участием прокурора - БОНДАРЕНКО А.М.

и адвоката - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Луган ске дело по жалобе ОСОБА_2 на постановление о возбужде нии уголовного дела, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 11.04.2011г. о братился в суд с жалобой на по становление следователя по О ВД следственного отдела нало говой милиции ГНА в Луганско й области майора налоговой м илиции Поветкиной Т.П. от 17.03.2011г. о возбуждении уголовног о дела в отношении ОСОБА_2 по факту умышленного уклоне ния от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в о собо крупных размерах ГП №Св ердловский ремонтно-механич еский завод»(код ЕГРПОУ 35562599) за период с июня 2008 года по январь 2010 года в сумме 2 371 797,00 грн., по при знакам состава преступления , предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК У краины.

Заявитель, указав обоснов ание своей позиции, считает п остановление от 17.03.2011 года неза конным и подлежащим отмене, п росит отменить данное постан овление.

В судебном заседании заяв итель и его адвокат поддержа ли доводы, изложенные в жалоб е, просили жалобу удовлетво рить.

Прокурор в судебном засед ании просил суд отказать в уд овлетворении жалобы, ссылаяс ь на то, что дело было возбужде но с соблюдением требований закона.

Выслушав доводы участник ов процесса, проверив матери алы уголовного дела №41/11/8016, посл ужившие основанием к его воз буждению, суд считает жалобу не подлежащей удовлетворени ю по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 94 УПК У краины, поводами к возбужден ию уголовного дела являются:

1) заявления или соо бщения предприятий, учрежден ий, организаций, должностных лиц, представителей власти, о бщественности или отдельных граждан;

2) сообщения предст авителей власти, общественно сти или отдельных граждан, за державших подозреваемое лиц о на месте совершения престу пления или с поличным;

3) явка с повинной;

4) сообщения, опубликов анные в печати;

5) непосредственное об наружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков преступлени я.

Дело может быть возбужде но только в тех случаях, когда имеются достаточные данные, указывающие на наличие приз наков преступления.

В соответствии со ст. 98 УПК У краины при наличии поводов и оснований, указанных в ст. 94 на стоящего Кодекса, прокурор, с ледователь, орган дознания и ли судья обязаны вынести пос тановление о возбуждении уго ловного дела, указав поводы и основания к возбуждению уго ловного дела, статью уголовн ого закона, по признакам кото рой возбуждается дело, а такж е дальнейшее его направление . Если на момент возбуждения у головного дела установлено л ицо, совершившее преступлени е, уголовное дело должно быть возбуждено в отношении этог о лица.

Как усматривается из матер иалов доследственной провер ки, на основании которых было возбуждено уголовное дело № 41/11/8016, 28.02.2011 года следователь по ОВ Д следственного отдела налог овой милиции ГНА в Луганской области майор налоговой мил иции Поветкина Т.П., рассм отрев материалы КУИП №83 от 16.03.201 1г., зарегистрированные в КУИП ОНМ ГНИ в г. Свердловске, возб удила уголовное дело в отнош ении ОСОБА_2 по факту умыш ленного уклонения от уплаты в бюджет налога на добавленн ую стоимость в особо крупных размерах ГП №Свердловский р емонтно-механический завод» (код ЕГРПОУ 35562599) за период с июн я 2008 года по январь 2010 года в сум ме 2 371 797,00 грн., по признакам сост ава преступления, предусмотр енного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Из текста обжалуемого пост ановления следует, что 17.03.2011г. в следственный отдел налогово й милиции ГНА в Луганской обл асти поступили материалы дос ледственной проверки в отнош ении директора ГП «Свердловс кий ремонтно-механический за вод»(код ЕГРПОУ 35562599) ОСОБА_2 , в ходе изучения которых было установлено, что в период с 14.03 .2011 года по 16.03.2011 года ГНИ в г.Сверд ловск была проведена внеплан овая невыездная проверка ГП «Свердловский ремонтно-меха нический завод»(код ЕГРПОУ 3556 2599) по вопросам соблюдения тре бований налогового законода тельства по взаимоотношения м с ООО «Лугапорт»(код ЕГРПОУ 33846020), ЧП «Леком-Рудмет»(код ЕГР ПОУ 34641653), ЧП «Миромаркет-07»(код Е ГРПОУ 35024470), ЧП «Союз-Трейд-В»(ко д ЕГРПОУ 35024659) за период с 01.06.08 по 31. 07.08, с 01.09.08 по 31.10.08, с 01.02.09 по 31.07.09, с 01.11.09 по 31.0 1.10. В ходе проведения проверки было установлено, что ГП «Све рдловский РМЗ»в проверяемом периоде уклонилось от уплат ы налогов, путем незаконного отнесения в состав налогово го кредита сумм НДС, сформиро ванных при проведении операц ий ТМЦ от фиктивных субъекто в хозяйствования ЧП ООО «Луг апорт»(код ЕГРПОУ 33846020), ЧП «Леко м-Рудмет»(код ЕГРПОУ 34641653), ЧП «М иромаркет-07»(код ЕГРПОУ 35024470), ЧП «Союз-Трейд-В»(код ЕГРПОУ 35024659) на общую сумму 2 371 797 грн. Нанесен ный государству ущерб подтве рждается актом невыездной до кументальной проверки ГНИ в г.Свердловск № 145/23/35562599 от 16.03.2011 г., со гласно которому ГП «Свердлов ский ремонтно-механический з авод»(код ЕГРПОУ 35562599), действуя в нарушение п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Зак она Украины «О налоге на доба вленную стоимость»от 03.04.1997год а №168/97-ВР с изменениями и допол нениями, в результате чего за низило налог на добавленную стоимость на сумму 2 371 797 грн. Так им образом, из материалов дос ледственной проверки следуе т, что директор ГП «Свердловс кий ремонтно-механический за вод»(код ЕГРПОУ 35562599) ОСОБА_2 , действуя в нарушение вышеук азанных норм налогового зако нодательства, за период июня 2008 года по январь 2010 года, умышл енно уклонился от уплаты нал огов на общую сумму 2 371 797 грн., чт о привело к фактическому неп оступлению в бюджет средств в особо крупных размерах, то е сть в сумме, которая более чем в 5 000 раз превышает социальную налоговую льготу, установле нную законодательством на 2010 год.

Таким образом, из материало в, представленных суду, усмат ривается, что поводом для его возбуждения послужило непос редственное обнаружение орг аном дознания признаков прес тупления, а также материалы в отношении должностных лиц Г П «Свердловский РМЗ».

При таких обстоятельствах суд считает, что у органа досу дебного следствия имелся за конный повод для возбуждения уголовного дела, так как в соо тветствии с п.5 ч.1 ст.94 УПК Украи ны одним из поводов для возбу ждения уголовного дела являе тся непосредственное обнару жение органом дознания, след ователем, прокурором или суд ом признаков преступления.

Судом установлено, что осно ванием к принятию решения о в озбуждении уголовного дела п ослужили документы, добытые в ходе проверки доследственн ой проверки, к которым, в том ч исле, относятся: акт невыездн ой документальной проверки Г НИ в г.Свердловск № 145/23/35562599 от 16.03.2011 г. ГП «Свердловский ремонтно -механический завод»(код ЕГР ПОУ 35562599) по вопросам соблюдени я требований налогового зако нодательства по взаимоотнош ениям с ООО «Лугапорт»(код ЕГ РПОУ 33846020), ЧП «Леком-Рудмет»(код ЕГРПОУ 34641653), ЧП «Миромаркет-07»(к од ЕГРПОУ 35024470), ЧП «Союз-Трейд-В »(код ЕГРПОУ 35024659) за период с 01.06.08 по 31.07.08, с 01.09.08 по 31.10.08, с 01.02.09 по 31.07.09, с 01.11.09 по 31.01.10 (л.д.4-34), постановление о вы делении материалов уголовно го дела для дополнительной п роверки от 17.03.2011г. (л.д.35), постанов ление о возбуждении уголовно го дела от 17.09.2010г. №02/10/9135-03 (л.д.36), пост ановление о привлечении в ка честве обвиняемого от 14.12.2010г. (л .д.37-40), протокол допроса ОСОБА _4 от 14.12.2010г. (л.д.41-42), протокол допр оса ОСОБА_5 от 16.12.2010г. (л.д.43-44), пр отокол допроса ОСОБА_6 от 22.12.2010г. (л.д.45-46), постановление о во збуждении уголовного дела №0 2/1-/9154 от 28.10.2010г. (л.д.47), протокол допр оса обвиняемого ОСОБА_7 (л .д.48-49), постановление о привлеч ении в качестве обвиняемого от 28.10.2010г. (л.д.50-52), протокол допрос а обвиняемого ОСОБА_8 (л.д.53 -54), постановление о привлечен ии в качестве обвиняемого от 14.12.2010г. (л.д.55-58), постановление об о бъединении уголовных дел в о дно произвосдвто от 28.10.2010г. (л.д.60 ), постановление о возбуждени и уголовного дела №02/10/9145-02 от 26.10.2010 г. (л.д.63-64), протокол допроса обви няемого ОСОБА_9 от 09.10.2010г. (л.д .65-68), объяснения ОСОБА_2 (л.д. 76).

Таким образом, судом установлено, что у орга на досудебного следствия име лись как законный повод к воз буждению уголовного дела, в с оответствии со ст. 94 ч.1 п. 5 УПК Украины, так и основания д ля возбуждения уголовного де ла - достаточные данные, ука зывающие на наличие признако в преступления; дело возбужд ено компетентным лицом, в обя занности которого входит реш ение данного вопроса; порядо к разрешения вопроса о возбу ждении уголовного дела, уста новленный указанными выше но рмами Уголовного процессуал ьного кодекса Украины, соблю ден.

На момент возбуждения уго ловного дела органу досудебн ого следствия было известно лицо, подозреваемое в соверш ении преступления, в связи с ч ем дело было возбуждено в отн ошении ОСОБА_2 по признака м состава преступления, пред усмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украи ны.

Суду в данной стадии судебн ого процесса не предоставлен о право исследовать доказате льства, давать им оценку, друг ими способами проверять вопр осы относительно доказаннос ти вины конкретных лиц, рассм атривать и решать вопросы, ко торые суд обязан решать при р ассмотрении уголовного дела по существу, на что фактическ и направлена названная жало ба.

При таких обсто ятельствах оснований к удовл етворению жалобы, суд не нахо дит.

На основании изложенного , руководствуясь ст. ст. 94, 98, 130, 236-7, 2 36-8 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Оставить без удовлет ворения жалобу ОСОБА_2 на постановление следователя п о ОВД следственного отдела н алоговой милиции ГНА в Луган ской области майора налогово й милиции Поветкиной Т.П. от 17.03.2011г. о возбуждении уголовн ого дела в отношении ОСОБА_ 2 по факту умышленного укло нения от уплаты в бюджет нало га на добавленную стоимость в особо крупных размерах ГП № Свердловский ремонтно-механ ический завод»(код ЕГРПОУ 35562599 ) за период с июня 2008 года по янв арь 2010 года в сумме 2 371 797,00 грн., по признакам состава преступле ния, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Постановление может быть о бжаловано в течение семи сут ок со дня его провозглашения в апелляционный суд Луганск ой области.

ПРЕД-ЩИЙ: Л.А. СУРНИНА