Постанова

від 20.06.2011 по справі 4-1314/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «20»червня 2011 року

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси Пиро женко В.Д., з участю прокурора Шляхова А.В., розглянувши пода ння ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Черкаській області майор а податкової міліції Заїки В.Г., по кримінальній справі №3601100020, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС С В ПМ ДПА в Черкаській області майор податкової міліції З аїка В.Г., за погодженням з за ступником прокурора Черкась кої області, звернувся із под анням про надання дозволу на проведення виїмки на ДП «Оде састандартметрологія»(м. Оде са, вул. Чорноморська, 10) оригі налів всіх документів фінанс ово-господарської діяльност і за період з 01.01.10 по 31.05.11 та докум ентів, що слугували підставо ю для видачі сертифікатів ві дповідності для ТОВ «КПІ-Сер віс»(код ЄДРПОУ 30146161) та ТОВ «Све н Південь»(код ЄДРПОУ 35118736) за п еріод з 01.01.2010 по 31.05.2011 року.

Досудовим слід ством встановлено, що директ ор ТОВ «КПІ-Сервіс» (код ЄДРПО У 30146161, зареєстроване за адресо ю: Черкаська обл., смт. Катери нопіль, вул. Леніна, 12 а) ОСО БА_2, з метою умисного ухилен ня від сплати податків до дер жавного бюджету, в порушення п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.7.2, п.п.7.4.5, п.7.4., ст.7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість»від 03.04.1997 року №16 8/97-ВР (із змінами та доповнення ми), шляхом безпідставного вк лючення в листопаді та грудн і 2010 року до складу податковог о кредиту податку на додану в артість в сумі 16 446 374 грн., по опер аціям з придбання комп' ютер ної техніки та комплектуючих до неї у ТОВ «Компанія «ЄВВА» (код ЄДРПОУ 34576836, м. Київ, вул. Кікв ідзе, 13), занизив податкові зоб ов' язання з податку на дода ну вартість на вказану суму, щ о в 37 851 разів перевищує неопода ткований мінімум доходів гро мадян, що призвело до фактичн ого ненадходження до бюджету держави коштів в особливо ве ликих розмірах (акт № 27/23-017/30146161 ві д 28.02.2011 року).

Також, в ході досудов ого слідства встановлено, що ТОВ «Компанія «ЄВВА»згідно ст.55-1 Господарського кодексу України відноситься до суб' єкта господарювання, що має о знаки фіктивності, оскільки за даними Головного Пенсійно го фонду України у м. Києві дир ектор ТОВ «Компанія «ЄВВА» ОСОБА_3 (ідентифікаційний н омер НОМЕР_1) померІНФОР МАЦІЯ_1.

Крім цього, встановле но, що на даний час в слідчому відділі ПМ ДПА в м.Києві розсл ідується кримінальна с права №56-2659, яка порушена за фак том підроблення документів т а фіктивного підприємництва шляхом створення з метою при криття незаконної діяльност і ТОВ «Компанія «ЄВВА»за озн аками злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.358 КК України.

Також, встановлено, що 31.12.2010 р оку ДПІ у Печерському районі м. Києва проведено документа льну перевірку ТОВ «Компанія «ЄВВА»з питань дотримання в имог податкового та іншого з аконодавства (акт №1142/23-10/34576836), за р езультатами якої встановлен о відсутність об' єктів опод аткування при придбанні та п родажу товарів (послуг) у липн і - жовтні 2010 року, які підпадаю ть під визначення ст.3 Закону У країни «Про податок на додан у вартість»від 03.04.1997 року за №168/9 7-ВР.

В ході проведення слідчих д ій по справі встановлено, що Т ОВ «КПІ-Сервіс»має відношенн я до транспортування на митн у територію України вантажів та їх розмитнення від “GREATWALL COMPU TER SHENZHEN” та k Capital LLP». В ході перевірки встановлено, що до розмитнен ня аналогічного виду товару також має відношення ТОВ «Св ен Південь»(код ЄДРПОУ 35118736, м. О деса).

З метою повного, всебічного та об' єктивного розслідува ння кримінальної справи, для встановлення всіх обставин злочину, виникла необхідніст ь у вилучені на ДП «Одесастан дартметрологія»(м. Одеса, вул . Чорноморська, 10) сертифікаті в відповідності, документів, які слугували підставою для видачі сертифікатів відпові дності для ТОВ «КПІ-Сервіс»т а ТОВ «Свен Південь»за періо д з 01.01.10 по 31.05.11, документів, що сві дчать про порядок проведення взаєморозрахунків за надані послуги з вказаними суб' єк тами господарської діяльнос ті та інших документів, що маю ть значення для встановлення істини по справі.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебув ає дана кримінальна справа, п рокурора, дослідивши матеріа ли кримінальної справи, вваж аю, що подання підлягає до зад оволення, оскільки оригінали фінансово-господарських док ументів мають доказове значе ння по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1.Провести виїмку на ДП « Одесастандартметрологія»(к од ЄДРПОУ 4725970, м. Одеса, вул. Чорн оморська, 10) сертифікатів від повідності, документів, які с лугували підставою для видач і сертифікатів відповідност і для ТОВ «КПІ-Сервіс»(код ЄДР ПОУ 30146161) та ТОВ «Свен Південь»(к од ЄДРПОУ 35118736) за період з 01.01.10 по 31.05.11, документів, що свідчать пр о порядок проведення взаємор озрахунків за надані послуги з вказаними суб' єктами гос подарської діяльності та інш их документів, що мають значе ння для встановлення істини по справі.

2. Проведення виїмки доручит и працівникам податкової міл іції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської област і.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена: