Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1492/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1492/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгоджено го із заступником прокурора Чернігівської області про пр оведення обшуку, в зв”язку з р озслідуванням кримінальної справи № 902/223, -

Встановив:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Також встановлено, що перер ахування грошових коштів з р ахунку ТОВ «АПБ-Цегла» на рах унки фіктивних підприємств з дійснювалось бухгалтером ОСОБА_5 яка діяла за вказів кою засновника ТОВ «АПБ-Цегл а» ОСОБА_6.

Під час досудового слідств а отримано оперативну інформ ацію, що до проведення безтов арних операцій ТОВ «АПБ-Цегл а» з фіктивними підприємства ми, а також виготовлення перв инних бухгалтерських докуме нтів «фіктивних» суб' єктів господарської діяльності п ричетні ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які є фактичним и керівниками та засновникам и ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРПОУ35144148), підприємства з іно земними інвестиціями у форм і закритого акціонерного тов ариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄД РПОУ 23709416).

Крім цього отримано операт ивну інформацію, що документ и та печатки, які підтверджую ть фінансово-господарську ді яльність ТОВ «АПБ-Цегла» з пі дприємствами, які мають озна ки фіктивності, печатки та до кументи підприємств, які вик ористовувалися службовими о собами у фінансово-господарс ькій діяльності з метою ухил ення від сплати податків, чис ті бланки з печатками підпри ємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, ш тампи, кліше та інш., які мають значення для встановлення о бставин вчинення злочину зна ходяться в будинку АДРЕСА _1, в якому мешкає ОСОБА_5, яка на праві спільної сумісн ої власності належить ОСО БА_5.

За вказаних обставин у слід ства є підстави вважати, що в будинку АДРЕСА_1, в якому м ешкає ОСОБА_5, яка на праві спільної сумісної власності належить ОСОБА_5, знаходя ться документи та печатки, як і підтверджують фінансово-го сподарську діяльність ТОВ «А ПБ-Цегла» з підприємствами я кі мають ознаки фіктивності, печатки та документи підпри ємств, які використовувалися службовими особами у фінанс ово-господарській діяльност і з метою ухилення від сплати податків, чисті бланки з печа тками підприємств з ознаками фіктивності та грошові кошт и здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ют ерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та і нш.), які мають значення для вс тановлення обставин вчиненн я злочину.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівськ ій області Очковської С.М. обґрунтоване та підлягає за доволенню, оскільки, є достат ні підстави вважати, що в буд инку АДРЕСА_1, яке на праві спільної сумісної власності належить ОСОБА_5, знаход яться документи та печатки, я кі підтверджують фінансово-г осподарську діяльність ТОВ « АПБ-Цегла» з підприємствами, які мають ознаки фіктивност і, печатки та документи підпр иємств, які використовувалис я службовими особами у фінан сово-господарській діяльнос ті з метою ухилення від сплат и податків, чисті бланки з печ атками підприємств з ознакам и фіктивності та грошові кош ти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ю терна техніка, магнітні носі ї інформації, штампи, кліше та інш.), які мають значення для в становлення обставин вчинен ня злочину та встановлення і стини у справі.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Провести обшук в будин ку АДРЕСА_1, яке на праві сп ільної сумісної власності на лежить ОСОБА_5.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов