Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1493/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1493/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгоджено го із заступником прокурора Чернігівської області про пр оведення обшуку, в зв”язку з р озслідуванням кримінальної справи № 902/223, -

Встановив:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Також встановлено, що перер ахування грошових коштів з р ахунку ТОВ «АПБ-Цегла» на рах унки фіктивних підприємств з дійснювалось бухгалтером ОСОБА_5 яка діяла за вказів кою засновника ТОВ «АПБ-Цегл а» ОСОБА_6.

Під час досудового слідств а отримано оперативну інформ ацію, що до проведення безтов арних операцій ТОВ «АПБ-Цегл а» з фіктивними підприємства ми, а також виготовлення перв инних бухгалтерських докуме нтів «фіктивних» суб' єктів господарської діяльності п ричетні ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які є фактичним и керівниками та засновникам и ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРПОУ35144148), підприємства з іно земними інвестиціями у форм і закритого акціонерного тов ариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄД РПОУ 23709416).

Крім цього отримано операт ивну інформацію, що документ и та печатки, які підтверджую ть фінансово-господарську ді яльність ТОВ «АПБ-Цегла» з пі дприємствами, які мають озна ки фіктивності, печатки та до кументи підприємств, які вик ористовувалися службовими о собами у фінансово-господарс ькій діяльності з метою ухил ення від сплати податків, чис ті бланки з печатками підпри ємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, ш тампи, кліше та інш., які мають значення для встановлення о бставин вчинення злочину зна ходяться в квартирі АДРЕС А_1, в якій зареєстрована О СОБА_6 та мешкає її син ОСО БА_8 і яка на праві власност і належить ОСОБА_8.

За вказаних обставин у слід ства є підстави вважати, що в квартирі АДРЕСА_1, в якій з ареєстрована ОСОБА_6 та ме шкає її син ОСОБА_8 і яка н а праві власності належить ОСОБА_8, знаходяться докуме нти та печатки, які підтвердж ують фінансово-господарську діяльність ТОВ «АПБ-Цегла» з підприємствами які мають оз наки фіктивності, печатки та документи підприємств, які в икористовувалися службовим и особами у фінансово-господ арській діяльності з метою у хилення від сплати податків, чисті бланки з печатками під приємств з ознаками фіктивно сті та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інш і предмети (комп»ютерна техн іка, магнітні носії інформац ії, штампи, кліше та інш.), які ма ють значення для встановленн я обставин вчинення злочину.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівськ ій області Очковської С.М. обґрунтоване та підлягає за доволенню, оскільки, є достат ні підстави вважати, що в ква ртирі АДРЕСА_1, в якій заре єстрована ОСОБА_6 та мешка є її син ОСОБА_8 і яка на пр аві власності належить ОС ОБА_8, знаходяться документ и та печатки, які підтверджую ть фінансово-господарську ді яльність ТОВ «АПБ-Цегла» з пі дприємствами, які мають озна ки фіктивності, печатки та до кументи підприємств, які вик ористовувалися службовими о собами у фінансово-господарс ькій діяльності з метою ухил ення від сплати податків, чис ті бланки з печатками підпри ємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, ш тампи, кліше та інш.), які мають значення для встановлення о бставин вчинення злочину та встановлення істини у справі .

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Провести обшук в кварт ирі АДРЕСА_1, в якій зареєс трована ОСОБА_6 та мешкає її син ОСОБА_8 і яка на пра ві власності належить ОСО БА_8.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов