Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1521/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1521/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Чернігівській області О чковської С.М., узгодженого із заступником прокурора Че рнігівської області про накл адення арешту на кошти та зуп инення видаткових операцій п о рахунку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682406,00 грн. грн., що є особливо-великим роз міром.

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «АПБ-Ц егла», а саме ТОВ «Промінь АС » (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (к од ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні сис теми» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Екс ентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактичн о фінансово - господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незак онного переведення грошових коштів у готівку та забезпеч ення штучного права підприєм ств - легальних платників п одатків, в тому числі ТОВ «АПБ -Цегла», на формування податк ового кредиту з податку на до дану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від Т ОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «У крінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), Т ОВ «Сучасні системи» (код ЄДР ПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄД РПОУ 37450667), не отримувало, а необ ґрунтоване формування подат кового кредиту з ПДВ відбува лось по безтоварних операція х.

В результаті проведення оп еративно-розшукових заходів було встановлено, що службов ими особами ТОВ «АПБ-Цегла» т а іншими особами використов уються реквізити та банківсь кий рахунок підприємства з о знаками «фіктивності» ТОВ «У крінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789) № 26006006988001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФП АТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФ О 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2).

Грошові кошти, що знаходять ся на вказаному поточному ра хунку, є предметом протиправ ної діяльності направленої н а мінімізацію податкових зоб ов' язань підприємствами ви годонабувачами, нажиті злоч инним шляхом та можуть бути з асобами для розкриття злочин у та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речови ми доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протип равним діям з використанням банківського рахунку, припин ення злочинної діяльності, в ідшкодування спричинених де ржаві збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивіл ьних позовів, виникла необхі дність у накладенні арешту н а рахунок № 26006006988001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБА НК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Сол ом»янська, 2), який належить ТО В «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37 193789).

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діял ьність», арешт на грошові кош ти та інші цінності юридични х або фізичних осіб, що знаход яться в банку, а також зупинен ня видаткових операцій за ра хунками, здійснюються виключ но за рішенням суду про стягн ення коштів або про накладен ня арешту в порядку, встановл еному законом.

Іншим способом, ніж накласт и арешт на грошові кошти пото чного рахунку, що мають доказ ове значення по справі немож ливо.

Приймаючи до уваги, що в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКО МБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) службовими ос обами ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789) відкрито рахунок № 26006006988001, з метою запобігання про типравним діям з використанн ям банківського рахунку, при пинення злочинної діяльност і, відшкодування спричинених державі збитків, старший слі дчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігів ській області Очковська С.М ., звертається до Новозавод ського районного суду м. Черн ігова з поданням про накладе ння арешту на кошти та зупин ення видаткових операцій по рахунку № 26006006988001, відкритому в К ИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАН К", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Соло м»янська, 2), який належить ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 371937 89).

Дослідивши матеріали сп рави, оглянувши матеріали кр имінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґру нтоване та підлягає задоволе нню.

На підставі викладеног о, керуючись Законом України “Про банки і банківську діял ьність”, ст. ст. 125, 126, 130 КПК Україн и, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. про накладення арешту н а кошти та зупинення видатко вих операцій по рахунку - за довольнити.

Накласти арешт на грошові к ошти, що знаходяться на рахун ку ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДР ПОУ 37193789) № 26006006988001, відкритому в КИ ЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК ", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом »янська, 2).

Зупинити видаткові операц ії по рахунку ТОВ «Укрінекс Л ТД» (код ЄДРПОУ 37193789), № 26006006988001, відк ритому в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВ ДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Ки їв, пл. Солом»янська, 2), за винят ком видаткових операцій по с платі податків, зборів, інших обов' язкових платежів до д ержавного бюджету.

Зобов»язати КИЇВСЬКІЙ ФПА ТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янська, 2) н адати виписку (довідку) банку про залишок коштів на вказан ому рахунку № 26006006988001 ТОВ «Укріне кс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789) з момен ту пред' явлення постанови с уду про накладення арешту та кожну декаду місяця.

Постанова оскарже нню не підлягає.

Суддя: І. М. Шипов