Постанова

від 03.08.2011 по справі 4-198/11

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-198/2011 год.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

02 августа 2011 года судья Красногвардейского районно го суда г. Днепропетровска Ру снак А.И., рассмотрев представ ление старшего следователя н алоговой милиции государств енной налоговой инспекции в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д .А. о производстве выемки до кументов, содержащих банковс кую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

01 августа 2011 года в К расногвардейский районный с уд г. Днепропетровска поступ ило представление старшего с ледователя налоговой милици и государственной налоговой инспекции в Красногвардейск ом районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о производст ве выемки документов в Регио нальном отделении «Днепропе тровская региональная дирек ция»Публичного акционерног о общества «ОТП БАНК»(МФО 300528), к оторые содержат банковскую т айну относительно клиента ба нка Публичного акционерного общества «Днепропетровский стрелочный завод»(код ЕГРПО У 14367980).

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что в производстве старшего сле дователя налоговой милиции г осударственной налоговой ин спекции в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. находится угол овное дело № 99116604, возбужденное в отношении директора Публи чного акционерного общества «Днепропетровский стрелочн ый завод»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от упл аты налогов в бюджет государ ства в особо крупных размера х, по признакам состава прест упления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, в период с 01.08.2010 года по 20. 09.2010 года ОСОБА_2, являясь ди ректором Публичного акционе рного общества «Днепропетро вский стрелочный завод», буд учи служебным лицом данного предприятия, осуществляя на предприятии организационно -распорядительные и админист ративно-хозяйственные функц ии, действуя умышленно, имея у мысел на уклонение от уплаты налогов при осуществлении ф инансово-хозяйственной деят ельности, в нарушение п.п. 7.2.1, п.п . 7.2.3, п.п. 7.2.4 п. 7.2 и п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 З акона Украины от 03.04.1997 года №168/97-В Р «О налоге на добавленную ст оимость», путем незаконного формирования налогового кре дита умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, предусмотренного ст. 14 Закона Украины от 25.06.1991 год а № 1251-XII «О системе налогооблож ения», который входит в систе му налогообложения и введен в установленном законом поря дке, на общую сумму 4 110 673,08 г рн., что привело к фактическом у не поступлению в бюджет гос ударства в срок до 30.09.2010 года де нежных средств в особо крупн ых размерах, то есть сума боле е чем в 5000 раз превышает не обла гаемый налогом минимум доход ов граждан.

В ходе досудебного следст вия установлено, что ОСОБА_ 2, будучи директором Публич ного акционерного общества « Днепропетровский стрелочны й завод», в августе 2010 года закл ючил договор с ООО «Транстор гинвест»(код ЕГРПОУ 37212555) на пос тавки запчастей для автомоби лей. На основании налоговой н акладной от 30.08.2010 года № 501 Публич ное акционерное общество «Дн епропетровский стрелочный з авод»отразило налоговый кре дит по взаимоотношениям с ОО О «Трансторгинвест»на сумму 4 110 673 грн., что подтверждено дек ларацией за август 2010 года и пр иложением № 5 к ней. Согласно н алоговой отчетности ООО «Тра нсторгинвест»(плательщик на лога на добавленную стоимост ь с 10.08.2010 года), в августе 2010 года е го основным поставщиком было ООО СК «ЮСГ»(код ЕГРПОУ 35602730, г. Б ровары), налог на добавленную стоимость составил 4 066 360,36 грн.

Актом № 00146/236/35602730 от 22.02.2011 года на логовый кредит и налоговые о бязательства ООО СК «ЮСГ»при знаны такими, которые не отве чают действующему законодат ельству и не несут никаких пр авовых последствий, то есть я вляются ничтожными по цепи к «выгодаполучателю», которым является Публичное акционер ное общество «Днепропетровс кий стрелочный завод».

Установлено, что Публичное акционерное общество «Днепр опетровский стрелочный заво д»в процессе осуществления д еятельности использует расч етный счет № 26006002304131 (гривна ), открытый в Региональном отд елении «Днепропетровская ре гиональная дирекция»Публич ного акционерного общества « ОТП БАНК»(МФО 300528), по адресу: г. Днепропе тровск, ул. Артема, 20, на который перечисляются де нежные средства.

В ходе досудебного следств ия возникла необходимость в исследовании документов юри дического дела Публичного ак ционерного общества «Днепро петровский стрелочный завод »для установления обстоятел ьств преступления, лиц, непос редственно причастных к неза конной деятельности предпри ятия и к использованию его те кущего счета.

Также для установления обс тоятельств того, каким образ ом осуществлялось руководст во счетом Публичного акционе рного общества «Днепропетро вский стрелочный завод», в хо де досудебного следствия нео бходимо исследовать договор а об установлении и использо вании системы отдаленного до ступа к счету типа «Клиент-ба нк».

Кроме того, с целью проверки информации о поступлении на банковский счет Публичного акционерного общества «Днеп ропетровский стрелочный зав од» денежных средств и д альнейшего их перечисления, установления источников про исхождения денежных средств , которые использовались для расчетов по операциям, в ходе досудебного следствия необх одимо исследовать кредитные дела Публичного акционерног о общества «Днепропетровски й стрелочный завод»(кредитны е договора, документы, послуж ившие основанием для составл ения таких договоров, акты оц енки залогового имущества и другие документы), а также инф ормацию о движении по текуще му счету предприятия.

Данные обстоятельства под тверждаются собранными дока зательствами по уголовному д елу.

Исследовав предоставленны е следователем материалы, по лагаю, что представление под лежит удовлетворению, поскол ьку исходя из материалов уго ловного дела, данные докумен ты имеют значения для устано вления истины по делу и могут выступать в роли вещественн ых доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Укр аины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины от 07.12.2000 года № 2121-III «О банках и бан ковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в Региональн ом отделении «Днепропетровс кая региональная дирекция»П убличного акционерного обще ства «ОТП БАНК»(МФО 300528), по адре су: г. Дне пропетровск, ул. Артема, 20, выемку документов, содержа щих банковскую тайну, по расч етному счету № 26006002304131 (гривна) Пу бличного акционерного общес тва «Днепропетровский стрел очный завод»(код ЕГРПОУ 14367980), а именно:

- заявления на открытие счет а, карточек с образцами подпи сей и оттисков печати, докуме нтов, подтверждающих получен ие электронного ключа доступ а к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), догов оров на расчетно-кассовое об служивание;

- юридическое дело Публично го акционерного общества «Дн епропетровский стрелочный з авод»(код ЕГРПОУ 14367980), в том чис ле копии паспортов должностн ых лиц, приказ или иной докуме нт о назначении должностного лица с правом подписи и полно мочиями действовать от лица предприятия и осуществлять ф инансовые сделки, документов , которые подтверждают измен ение лица, уполномоченного н а управление счетом, копию па спорта уполномоченного пред ставителя предприятия;

- платежных документов, на о сновании которых осуществля лись зачисления и списания с редств с данного счета, в том ч исле документов на получение наличных денежных средств;

- распечатку (реестр) о движе нии денежных средств по указ анному счету за период с моме нта открытия по настоящее вр емя, с указанием наименовани я получателей и плательщиков денежных средств, кода ОКПО, р асчетного счета, суммы и назн ачения платежа, первичные пл атежные документы по указанн ому расчетному счету и иные д окументы, которые в полной ме ре отражают проведение опера ций по счетам;

- кредитных дел Публичного а кционерного общества «Днепр опетровский стрелочный заво д» (код ЕГРПОУ 14367980), в том числе к редитных договоров, документ ов, послуживших основанием д ля составления таких договор ов, актов оценок залогового и мущества и других документов этих кредитных дел.

Постановление направить д ля исполнения в налоговую ми лицию государственной налог овой инспекции в Красногвард ейском районе г. Днепропетро вска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.И. Руснак