Постанова

від 27.07.2011 по справі 4-1607/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1607/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер нігівській області Невмов енко О. В. про проведення ви їмки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7 Одним з таких підприє мств, на які перераховувало к ошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» являється ТОВ «Міріс».

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Міріс», не отримували, а необґрунтован е формування податкового кре диту з ПДВ відбувалось по без товарних операціях.

Одним з СГД яке нібито мало фінансово-господарські відн осини з ТОВ «Міріс» є фізична -особа підприємець ОСОБА_9 .

В ході досудового слі дства по справі встановлено, що фізична-особа підприємец ь ОСОБА_9, в період з 01.01.2009 рок у по 14.07.2011 року, шляхом використ ання первинних бухгалтерськ их документів ТОВ «Міріс», як е займалось фіктивним підпри ємництвом, забезпечували соб і безпідставне штучне право на формування податкового кр едиту з податку на додану вар тість, шляхом заниження об' єкту оподаткування.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у фізичної-особи підприємц я ОСОБА_9 можуть знаходити сь документи та інформація, щ о має безпосереднє значення для встановлення істини по д аній кримінальній справі (бу хгалтерські та фінансово-гос подарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїм ку у фізичної-особи підприєм ця ОСОБА_9 (код НОМЕР_1, ю ридична адреса : АДРЕСА_1 ) оригіналів первинних фіна нсово-господарських та бухга лтерських документів по фіна нсово-господарським відноси нам з ТОВ «Міріс» (код ЄДРПОУ 3 4620298) за період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 р оку, а саме договорів, заявок н а перевезення, накладних та п одаткових накладних, актів в иконаних робіт, товаро-транс портних накладних, листів, та інших документів, що стосуют ься співпраці підприємств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов