Постанова

від 09.08.2011 по справі 4-271/11

КОМУНАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу09.08.2011

Дело № 4-271/2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Коммунарского райо нного суда г.Запорожья Стома тов Э.Г. рассмотрев представл ение следователя СО Коммунар ского РО ЗГУ ГУМВД Украины в З апорожской области старшего лейтенанта милиции Паленк о А.В. о проведении выемки, -

УСТАНОВИЛ:

В период времени с июля п о сентября 2010 года неустановл енное лицо, имея умысел на исп ользование заведомо поддель ного документа, который выда ётся учреждением и предостав ляет права, предоставило в ГН И Хорицкого района г. Запорож ье налоговые декларации по н алогу на добавленную стоимос ть и приложения № 5 к данным де кларациям, утвержденным прик азом ГНА Украины от 30.05.1997 года № 166 (в редакции приказа ГНА Укра ины от 17.03.2008 года № 159) за июнь и авг уст, соответственно, частног о предпринимателя «ОСОБА_2 »(идентификационный номер НОМЕР_1, зарегистрирован 30.11.1998 года по адресу: АДРЕСА_1 ), из которых следует, что нало говый кредит указанного плат ельщика налогов сформирован за счет операций купли прода жи следующих СПД:

- июнь 2010 года - ЧП «Самара»(код ЕГРПОУ 23791694, основной вид деяте льности -оптовая торговля то пливом, 25.03.2010 года начата процед ура банкротства, свидетельст во плательщика НДС аннулиров ано 10.06.2010 года), НДС в сумме 983 874 гри вны;

- август 2010 года - ЗАО «Инкомпа ни»(код ЕГРПОУ 30293590, основной ви д деятельности - организация строительства объектов недв ижимости, 09.02.2009 года начата проц едура банкротства, свидетель ство плательщика НДС аннулир овано 02.08.2010 года), НДС в сумме 1 142 923 гривен.

В ходе проведения доследст венной проверки, проведенной УНМ ГНА в Запорожской област и, опрошены должностные лица и ликвидаторы указанных СПД . которые в предоставленных о бъяснениях пояснили, что фин ансово-хозяйственных операц ий с ЧП «ОСОБА_2»никто не о существлял, о его существова нии узнали впервые от сотруд ников налоговой милиции, тов ароматериальные ценности в а дрес предпринимателя никогд а не отгружали, денежных сред ств от него не получили, соотв етственно, первичных докумен тов бухгалтерского и налогов ого учета никогда не составл яли, не подписывали и печатям и предприятий не заверяли в с вязи с отсутствием таковых с делок.

Таким образом, неустановле нное лицо, путем внесения зав едомо ложных сведений, подде лало налоговую отчетность ЧП «ОСОБА_2» за июнь и август 2010 года, после чего использова ло её в корыстных целях, предо ставив в ГНИ Хортицкого райо на г.Запорожье, с целью заниже ния дальнейшей выплаты налог ов в бюджет.

В ходе досудебного следств ия установлено, что в 2010 года ме жду ЧП «ОСОБА_2»и ООО «Ати ка-Трейд 2000»финансово-хозяйст венные взаимоотношения. В св ою очередь денежные средства на счета ООО «Атика-Трейд 2000»п оступали от ООО «Гроникс». С целью полного, объективног о и всестороннего расследова ния уголовного дела у органа досудебного следствия возни кла необходимость в проведен ии выемки первичных документ ов бухгалтерских документов бухгалтерского и налогового учета ООО «Гроникс»отражающ их его финансово-хозяйственн ую деятельность с момента ре гистрации по настоящее время , в связи с чем следователь по согласованию с прокурором Ко ммунарского района г.Запорож ье обратился в суд с представ лением.

Суд полагает, что представл ение не подлежит удовлетворе нию, так как из представления следует, что органу досудебн ого следствия необходимы д ела все первичные документы бухгалтерского и налогового учета ООО «Гроникс»с момент а регистрации по настоящее в ремя.

Однако для полного, объекти вного и всестороннего рассле дования уголовного дела ор гану досудебного следствия н еобходимы первичные докумен ты бухгалтерского и налогово го учета подтверждающие взаи моотношения между ООО «Атика -Трейд 2000»и ООО «Горникс»за оп ределенный период по определ енным договорным отношениям с ссылки на которые отсутств уют в представлении о провед ении выемки.

На основании изложенного , руководствуясь ст.178 УПК Укра ины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении предст авления следователя СО Комму нарского РО ЗГУ ГУМВД Украин ы в Запорожской области стар шего лейтенанта милиции Па ленко А.В. проведении выемк и в ООО «Гроникс»первичных д окументов бухгалтерского и н алогового учета с момента ре гистрации по настоящее время - отказать.

Копию постановления напра вить следователю СО Коммунар ского РО ЗГУ ГУМВД Украины в З апорожской области старшему лейтенанту милиции Паленк о А.В. и прокурору Коммунарс кого района г.Запорожья для с ведения.

Судья Э.Г. Стоматов