Постанова

від 08.08.2011 по справі 4-1724/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1724/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгоджено го із заступником прокурора Чернігівської області про пр оведення обшуку, в зв”язку з р озслідуванням кримінальної справи № 902/223, -

Встановив:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Також встановлено, що перер ахування грошових коштів з р ахунку ТОВ «АПБ-Цегла» на рах унки фіктивних підприємств з дійснювалось бухгалтером ОСОБА_5 яка діяла за вказів кою засновника ТОВ «АПБ-Цегл а» ОСОБА_6.

Під час досудового слідств а отримано оперативну інформ ацію, що до проведення безтов арних операцій ТОВ «АПБ-Цегл а» з фіктивними підприємства ми, а також виготовлення перв инних бухгалтерських докуме нтів «фіктивних» суб' єктів господарської діяльності п ричетні ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які є фактичним и керівниками та засновникам и ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРПОУ35144148), підприємства з іно земними інвестиціями у форм і закритого акціонерного тов ариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄД РПОУ 23709416).

Крім цього отримано операт ивну інформацію, що документ и та печатки, які підтверджую ть фінансово-господарську ді яльність ТОВ «АПБ-Цегла» з пі дприємствами, які мають озна ки фіктивності, печатки та до кументи підприємств, які вик ористовувалися службовими о собами у фінансово-господарс ькій діяльності з метою ухил ення від сплати податків, чис ті бланки з печатками підпри ємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, ш тампи, кліше та інш., які мають значення для встановлення о бставин вчинення злочину зна ходяться в квартирі АДРЕС А_1, в якій зареєстрований ОСОБА_8, яка на праві власно сті належить ОСОБА_7.

За вказаних обставин у слід ства є підстави вважати, що в к вартирі АДРЕСА_1, в якій за реєстрований ОСОБА_8, яка на праві власності належить ОСОБА_7, знаходяться доку менти та печатки, які підтвер джують фінансово-господарсь ку діяльність ТОВ «АПБ-Цегла » з підприємствами які мають ознаки фіктивності, печатки та документи підприємств, як і використовувалися службов ими особами у фінансово-госп одарській діяльності з метою ухилення від сплати податкі в, чисті бланки з печатками пі дприємств з ознаками фіктивн ості та грошові кошти здобут і злочинним шляхом, а також ін ші предмети (комп»ютерна тех ніка, магнітні носії інформа ції, штампи, кліше та інш.), які м ають значення для встановлен ня обставин вчинення злочину .

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівськ ій області Очковської С.М. обґрунтоване та підлягає за доволенню, оскільки, є достат ні підстави вважати, що в квар тирі АДРЕСА_1, в якій зареє стрований ОСОБА_8, яка на п раві власності належить О СОБА_7, знаходяться докумен ти та печатки, які підтверджу ють фінансово-господарську д іяльність ТОВ «АПБ-Цегла» з п ідприємствами, які мають озн аки фіктивності, печатки та д окументи підприємств, які ви користовувалися службовими особами у фінансово-господа рській діяльності з метою ух илення від сплати податків, ч исті бланки з печатками підп риємств з ознаками фіктивнос ті та грошові кошти здобуті з лочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ютерна техні ка, магнітні носії інформаці ї, штампи, кліше та інш.), які маю ть значення для встановлення обставин вчинення злочину т а встановлення істини у спра ві.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Провести обшук в кварт ирі АДРЕСА_1, в якій зареєс трований ОСОБА_8, яка на пр аві власності належить ОС ОБА_7 з метою встановлення т а вилучення документів та пе чаток, які підтверджують фін ансово-господарську діяльні сть ТОВ «АПБ-Цегла» з підприє мствами, які мають ознаки фік тивності, печаток та докумен тів підприємств, які викорис товувалися службовими особа ми у фінансово-господарській діяльності з метою ухилення від сплати податків, чистих б ланків з печатками підприємс тв з ознаками фіктивності та грошових коштів здобутих зл очинним шляхом, а також інших предметів (комп»ютерної тех ніки, магнітних носіїв інфор мації, штампів, кліше та інш.), я кі мають значення для встано влення обставин вчинення зло чину.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов