Постанова

від 10.08.2011 по справі 4-1039/11

ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ



Справа № 4-1039/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М    У К Р А Ї Н И

10 серпня 2011 року   

Зарічний районний суд м. Суми в складі:

головуючого судді –Шелєхової Г.В.

з участю прокурора –Шинкаренко Д.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання слідчого  СВ податкової міліції ДПІ в м. Суми О.В. Терехової про проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий подання мотивує тим, що в провадженні перебуває кримінальна справа № 11290660, порушена відносно службових осіб ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»в період часу з 01.10.09 по 31.12.10 з метою ухилення від сплати податків, відобразили за даними бухгалтерського та податкового обліку придбання послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг від ТОВ «Дорінвест ЛТД», усвідомлюючи при цьому, що фактично вказані операції не проводились.

Зокрема, встановлено, що за період з 01.10.09 по 31.12.10, до складу податкового кредиту ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»віднесені витрати по придбанню у ТОВ «Дорінвест ЛТД» послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг за операціями, що проведені на підставі нікчемних правочинів, на загальну суму 265 тис. 894  грн.

Крім цього, службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10 занизили валовий дохід на загальну суму 7 млн. 335 тис. 483 грн., в тому числі: за 2-й квартал 2010 року –39 тис. 407 грн., за 3-й квартал 2010 року –2 млн. 572 тис. 267 грн., 4-й квартал 2010 року –4 млн. 723 тис. 809 грн., та зависили валові витрати на загальну суму 1 млн. 461 грн. 489 грн., в тому числі: за 4-й квартал 2009 року занижено валові витрати на 456 тис. 484 грн., за 2010 рік завищено валові витрати на 1 млн. 917 тис. 973 грн. ( 1-й квартал –33 тис. 783 грн., 2-й квартал –75 тис. 830 грн., 3-й квартал –1 тис. 948 грн., 4-й квартал 1 млн. 806 тис. 412 грн.).

В наслідок зазначених незаконних дій службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10, в порушення п.1.32 ст.1, п.4.1 ст. 4, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п.п.5.4.6 п.5.4, п.5.9 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та ч.2 ст.203, абз.2 ч.2 ст.207, ч.2 ст.215 ЦК України, занизили податок на прибуток за 2010 рік на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»в період з 01.10.09 по 31.12.10 не сплатили до бюджету податку на додану вартість на суму 265 тис. 894  грн. та податку на прибуток на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн., на загальну суму 2 млн. 556 тис. 674 грн.

Досудовим слідством встановлено, що фактично послуги по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг у м. Ромни замість ТОВ «Дорінвест –ЛТД» за договором субпідряду виконувала роменська філія ВАТ «Харківшляхбуд»Дорожньо –будівельне управління 29 (14025831).

Керівником ТОВ «Дорінвест –ЛТД»(34255131) та роменської філії ВАТ «Харківшляхбуд»Дорожньо –будівельне управління 29 (14025831) виступає одна особа –ОСОБА_1 (НОМЕР_1).

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службові особи роменської філії ВАТ «Харківшляхбуд»Дорожньо –будівельне управління 29 (14025831) відкрили у ПАТ «Інпромбанк»(МФО 351878) рахунок № 260020138657 (980 UAH).

Тому для встановлення істини по кримінальній справі мають значення документи роменської філії ВАТ «Харківшляхбуд»Дорожньо –будівельне управління 29 (14025831), які знаходяться у службових приміщеннях ПАТ «Інпромбанк»(МФО 351878), що містять банківську таємницю, а саме:

·          щодо відкриття рахунку № 260020138657 (980 UAH) у ПАТ «Інпромбанк»(МФО 351878) (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та «Банк-Клієнт», акти встановлення системи «Банк-Клієнт», картки зі зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться у справі цього підприємства, які мають значення для  встановлення істини по кримінальній справі);  

·          роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахунках № 260020138657 (980 UAH), з 01.01.09 по дату останньої операції.

·          про використання коштів службовими особами роменської філії ВАТ «Харківшляхбуд»Дорожньо –будівельне управління 29 (14025831), а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги той факт, що у матеріалах кримінальної справи наявні достатні дані, які вказують на те, що вказані вище відомості, які мають значення для встановлення істини по справі, знаходяться у банківській установі, керуючись вимогами ст. ст. 114 та 178 КПК України, а також ст.ст. 60 та 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" просить подання задовольнити.

Подання про проведення виїмки погоджено заступником прокурора Сумської області.

         Суд, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

         Керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у банківській установі - службових приміщеннях ПАТ «Інпромбанк»(МФО 351878), що містять банківську таємницю, а саме:

·          щодо відкриття рахунку № 260020138657 (980 UAH) у ПАТ «Інпромбанк»(МФО 351878) (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та «Банк-Клієнт», акти встановлення системи «Банк-Клієнт», картки зі зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться у справі цього підприємства, які мають значення для  встановлення істини по кримінальній справі);  

·          роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахунках № 260020138657 (980 UAH), з 01.01.09 по дату останньої операції.

·          про використання коштів службовими особами роменської філії ВАТ «Харківшляхбуд»Дорожньо –будівельне управління 29 (14025831), а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи.

Постанова оскарженню не підлягає.

         Суддя