Постанова

від 10.08.2011 по справі 4-1692/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1692/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Невмовен ко О. В. про проведення виїм ки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_8 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_4 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов'язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» є ТОВ «Файнфол - Ук раїна».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що слу жбові особи ТОВ «Файнфол - Укр аїна», в період з 01.01.2009 року по 14.07. 2011 року, шляхом використання п ервинних бухгалтерських док ументів ТОВ «Укрбуд Консалти нг», яке займалось фіктивним підприємництвом, забезпечув али собі безпідставне штучне право на формування податко вого кредиту з податку на дод ану вартість, шляхом занижен ня об'єкту оподаткування.

Дослідивши матеріал и даної справи, ознайомившис ь з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у ТОВ «Файнфол - Україна» мо жуть знаходитись документи т а інформація, що має безпосер еднє значення для встановлен ня істини по даній криміналь ній справі (бухгалтерські та фінансово-господарські доку менти).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в ТОВ «Файнфол - Україна» (код ЄДРПО У 37195209, юридична адреса: м. Київ, в ул. Сирецька, буд. 5, корп. 2 ) оригі налів первинних фінансово-го сподарських та бухгалтерськ их документів по фінансово-г осподарським відносинам з ТО В «Укрбуд Консалтинг» (код ЄД РПОУ 35199836) за період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а саме договорів, зая вок на перевезення, накладни х та податкових накладних, ак тів виконаних робіт, товарно -транспортних накладних, лис тів, та інших документів, що ст осуються співпраці підприєм ств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов