Постанова

від 15.08.2011 по справі 4-2052/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.08.2011 Справа №4-2052/11

Тернопільський місь крайонний суд Тернопільськ ої області в складі:

головуючо го судді Гуменного П. П.

при секретарі: Кришталович Л.Б.

з участю прокурора Та лаша І.М.

розглянувши подання ста ршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ка пітана податкової міліції Бобровського С.Є про прове дення виїмки оригіналів перв инних фінансово-господарськ их та бухгалтерських докумен тів ПП «Моноліт-профі» , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській об ласті капітан податкової міл іції С.Є.Бобровський звер нувся в суд з поданням про про ведення виїмки оригіналів пе рвинних фінансово-господарс ьких та бухгалтерських докум ентів ПП «Моноліт-профі», що з находиться за юридичною адре сою Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Сок олівське, вул. Шосе 1-й км Рівне нського шосе, 1

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 ро ку з метою ухилення від сплат и податків, оформили докумен ти про здійснення неіснуючих фінансово-господарських опе рацій, які не мали наміру пров одити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірі нг-Компані», ТОВ «Гранд-Уніве рсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Гру п», ПП «Агротранссервіс-2010»т а ТОВ «Реалпромторг», які маю ть ознаки фіктивності, відоб разили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітнос ті, внаслідок чого незаконно сформували податковий креди т з податку на додану вартіст ь та валові витрати.

В результаті таких злочинн их дій, направлених на неспла ту податків до бюджету у вказ аному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль », всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-В Р «Про податок на додану варт ість»із змінами та доповненн ями, занизили належний до спл ати податок на додану вартіс ть всього у сумі 1 309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн. , за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жо втень 2010 р. - 50 417 грн., за листопад 2010 р. - 6 143 грн.

Крім цього, службові особи Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., в супереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону Украї ни № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами т а доповненнями, занизили нал ежний до сплати податок на пр ибуток в сумі 1 642 371 грн.

Всього службові особи ТОВ « Релайф-Тернопіль»умисно ухи лилися від сплати податків н а суму 2 951 964 грн., що є особливо ве ликими розмірами.

Дані порушення відо бражені в акті перевірки № 12/35-0 0/37076740 від 30.06.2011 року "Про результат и позапланової виїзної перев ірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дот римання вимог податкового за конодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого з аконодавства за період з 20.05.2010 р . по 31.12.2010 р.".

В ході розслідування кримі нальної справи встановлено, що протягом травня-грудня 2010 р оку ПП «Моноліт-профі»здійсн ювало фінансово-господарськ і операції та взаєморозрахун ки із ТОВ «Тобол», а тому у ПП « Моноліт-профі»знаходяться о ригінали первинних договірн их, бухгалтерських, банківсь ких та інших документів, які с відчать про проведення фінан сово-господарських операцій та взаєморозрахунків між ПП «Моноліт-профі»та ТОВ «Тобо л»за травень-грудень 2010 року.

В даний час з метою в становлення фактичного стан у взаєморозрахунків та здійс нення господарських операці й ПП «Моноліт-профі»із ТОВ «Т обол»та іншими суб' єктами г осподарювання, з метою викри ття злочинної діяльності ТОВ «Релайф-Тернопіль», запобіг ання вчиненню ними злочинів, необхідно провести виїмку о ригіналів первинних фінансо во-господарських та бухгалте рських документів ПП «Монолі т-профі»(код за ЄДРПОУ 36098449, юр. а дреса: Кіровоградська област ь, Кіровоградський район, с. Со колівське, вул. Шосе 1-й км Рівн енського шосе, 1), які свідчать про проведення фінансово-го сподарських операцій та взає морозрахунків із ТОВ «Тобол» (код за ЄДРПОУ 22767185, юр. адреса: м. Хмельницький, вул. Миру, 102, факт . адреса: м. Хмельницький, вул. С оборна, 77) в травні-грудні 2010 рок у.

Враховуючи те, щ о для забезпечення всебічног о, повного та об»єктивного ро зслідування справи необхідн о провести виїмку необхідно провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господа рських та бухгалтерських док ументів ПП «Моноліт-профі».щ о свідчать про проведення фі нансово-господарських опера цій та взаєморозрахунків із із ТОВ «Тобол»(код за ЄДРПОУ 22 767185, юр. адреса: м. Хмельницький, вул. Миру, 102, факт. адреса: м. Хмел ьницький, вул. Соборна, 77) в трав ні-грудні 2010 року, суд вважає, щ о подання слід задовольнити та дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів П П «Моноліт-профі»

На підставі наведено го, керуючись ст.ст.178, 179 КПК Укра їни, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Дати дозвіл на пров едення виїмки від ПП «Монолі т-профі»(код за ЄДРПОУ 36098449, юр. а дреса: Кіровоградська област ь, Кіровоградський район, с. Со колівське, вул. Шосе 1-й км Рівн енського шосе, 1) оригіналів вс іх первинних договірних, бух галтерських, банківських та інших документів (договори, н акладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти пр ийому-передачі, акти звірки, т оварно-транспортні накладні , платіжні документи, інші), що свідчать про проведення фін ансово-господарських операц ій та взаєморозрахунків із Т ОВ «Тобол»(код за ЄДРПОУ 22767185, юр . адреса: м. Хмельницький, вул. М иру, 102, факт. адреса: м. Хмельниц ький, вул. Соборна, 77) за травень -грудень 2010 року.

Головуючий суддя П. П. Гуменний