Постанова

від 07.09.2011 по справі 4-2132/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»вересня 2011 року

Суддя Соснівського райо нного суду м. Черкаси Марціше вська О.М., розглянувши поданн я ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейте нанта податкової міліції С ук І.А., по кримінальній спра ві №3601100035, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ Д ПА в Черкаській області Сук І.А. за погодженням із засту пником прокурора Черкаської області звернувся із поданн ям про розкриття банківської таємниці клієнта відді лення №4 ПАТ КБ «Промекономба нк м. Черкаси, вул. Б.Вишневець кого, 56 МФО 354875) - ПП «Мар-98» (код ЄДРПОУ 22795945) та проведення виїмки документів, що містят ь банківську таємницю за пер іод з 01.01.09 по 31.12.09 роки по рахунку НОМЕР_1 Своє подання аргу ментував тим, що в провадженн і СВ ПМ ДПА в Черкаській облас ті знаходиться кримінальна с права №3601100035, яка порушена стосо вно директора ЗАТ «Автомобіл іст»(код ЄДРПОУ 01268236, м. Черкаси) ОСОБА_2 за ознаками склад у злочину, передбаченого ч.3 ст .212 КК України.

Під час розслідування крим інальної справи встановлено , що ОСОБА_2, являючись дире ктором ЗАТ «Автомобіліст» (к од 01268236, юридична та фактична ад реси: м. Черкаси, вул. Різдвяна , 290), в період з 01.01.09 по 31.12.09, з метою у мисного ухилення від сплати податків до державного бюдже ту, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4 с т. 7 Закону України «Про подато к на додану вартість»та п. 5.1 с т.5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст ва»штучно сформував податко вий кредит з податку на додан у вартість та валові витрати з податку на прибуток підпри ємства за рахунок безпідстав ного відображення в податков ій звітності операції з ПП «М АР-98», яке сформувало власний податковий кредит та валові витрати за рахунок СГД, які ма ють ознаки фіктивності та не відобразили у своїх податко вих зобов' язаннях проведен ня операцій з ПП «МАР-98».

Крім цього в результаті про веденої планової документал ьної перевірки ПП «МАР-98»за пе ріод проведеної ним діяльнос ті з 01.01.09 по 31.12.09, останньому в пов ному обсязі зменшено податко ві зобов' язання та податков ий кредит з ПДВ, а також валові витрати та валові доходи з по датку на прибуток підприємст в. За результатами проведено го експертного дослідження ф інансово-господарської діял ьності ЗАТ «Автомобіліст»за 2009 рік, з урахуванням акту план ової документальної перевір ки ПП «МАР-98»№1170/23-2/22795945 від 05.05.11 за ві дповідний період, встановлен о заниження ЗАТ «Автомобіліс т»сплати ПДВ до бюджету в роз мірі 866 597,13 грн. та заниження спл ати податку на прибуток в роз мірі 1 083 246,25 грн., а всього в загал ьну суму 1 949 843,38 грн.

З метою встановлення обст авин взаємовідносин ПП «Мар- 98» а також від слідкування рух у коштів по взаємовідносинам з контрагентами по справі ви никла необхідність у приєдна нні до матеріалів кримінальн ої справи роздруківки руху к оштів по рахунку ПП «Мар-98»№26007 201361001 відкритому у відділе нні №4 ПАТ КБ «Промекономбанк м. Черкаси, вул. Б.Вишневецько го, 56 МФО 354875) .

Документи з даними про відк риття та використання розрах ункового рахунку №26007201361001 і раху нку в цінних паперах ПП «Мар-98 » а також документи, що підтве рджують повноваження дирек тора та головного бухгалтера ПП «Мар-98»з правом підпису фі нансово-платіжних документі в та розпорядження активами товариства на вказаному раху нку, документи, якими оформле но отримання банківських пос луг протягом існування рахун ку, документи кредитних та де позитних справ ПП «Мар-98», що з находяться у відділенні №4 ПА Т КБ «Промекономбанк м. Черка си, вул. Б.Вишневецького, 56 МФО 3 54875) і мають значення для в себічного, повного і об' єкт ивного дослідження обставин по даній справі.

Згідно ст.62 Закону України “ Про банки та банківську діял ьність” від 07.12.2000 року №2121-Ш (із зм інами та доповненнями), орган и Державної податкової служб и мають право отримати будь-я ку інформацію, віднесену Зак оном до банківської таємниці , на підставі пунктів 1 (з дозво лу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного в ище Закону.

Приймаючи до уваги вищевик ладене, враховуючи, що іншими способами отримати ці дані н еможливо, керуючись ст.62 Закон у України “Про банки і банків ську діяльність” від 07.12.2000 року № 2121-Ш (із змінами та доповненн ями) ст.ст.14-1, 66, 178, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідч ого відділу податкової мілі ції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнт а відділення №4 ПАТ КБ «Промек ономбанк м. Черкаси, вул. Б.Виш невецького, 56 МФО 354875) - П П «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795945) .

2. Провести виїмку у служ бових осіб відділення №4 ПАТ К Б «Промекономбанк м. Черкаси , вул. Б.Вишневецького, 56 МФО 354875) - ПП «Мар-98»(код ЄДРПОУ 22795 945) :

· копій докумен тів, оригінали яких знаходят ься на електронних (магнітни х) носіях, та які відображують надходження та списання за п еріод з 01.01.09 по 31.12.09 роки (включно ) грошових коштів по рахунку № 26007201361001 із зазначенням вхідного та вихідного залишків кошті в, прибуткової та видаткової частини, призначення платеж ів, дати та часу (години, хвили ни та секунди) надходження ко штів на рахунок та перерахув ання з нього, документів, на пі дставі яких проведені операц ії, повних назв контрагентів , які перерахували та яким пер ераховані кошти, їхні коди ЄД РПОУ, МФО й номерів рахунків к онтрагентів, з якими проведе ні операції на паперовому та магнітному (електронному) но сіях;

· справи з юридичн ого оформлення рахунку №2600720136100 1, в тому числі, анкет, реєстрац ійних документів підприємс тва, наказів про призначення службових осіб, договорів що до відкриття і обслуговуванн я рахунку та використання си стеми „Клієнт - банк”, а тако ж технічної документації щод о проведення працівниками ба нку інсталяції на комп' ютер підприємства вказаної систе ми, документів з даними про мі сце проведення вказаної інст аляції та документів, які під тверджують факт видачі та от римання ключів доступу до си стеми „Клієнт - банк”, всіх з аяв та доручень від імені слу жбових осіб підприємства, а т акож карток зі зразками підп исів службових осіб і відбит ку печатки підприємства;

· виписок з ном ерами телефонів, з яких прохо дило з' єднання системи „Клі єнт - банк” між комп' ютером банку і комп' ютером вказан ого підприємства, з зазначен ням часу і дати проведення вк азаних з' єднань на паперово му та магнітному (електронно му) носіях;

· заяв на отриманн я чекових книжок;

· всіх платіжних д окументів (платіжних доручен ь, заявок на видачу готівки, гр ошових чеків, квитанцій, мемо ріальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

· кредитну та д епозитну справу ПП «Мар -98»(код ЄДРПОУ 22795945) з наявн ими договорами, додатками до датковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, догов орами застави та іншими доку ментами кредитної та депозит ної справи. В разі відсутност і будь-яких з вище перелічени х документів взагалі, зазнач ити письмово окремим листом про причину ненадання докуме нтів.

3. Виконання постанови су ду доручити працівникам под аткової міліції.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: Марціше вська О.М.