Постанова

від 06.09.2011 по справі 4-2371/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.09.2011 Справа №4-2371/11

Тернопільський місь крайонний суд Тернопільсько ї області в складі:

- головуючої Черніцької І.М.

- за участю секретаря Ландяка А.О. І

- за участю прокурора Талаша П.П.

- за участю слідчого Бобровського Є.С.

Розглянувши в судовому за сіданні в м. Тернополі поданн я старшого слідчого з ОВС СП П М ДПА в Тернопільській облас ті капітан міліції Бобровс ького Є.С. про розкриття бан ківської таємниці, погоджено ї заступником прокурора Терн опільської області Гулевськ им Г.Б.,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СП П М ДПА в Тернопільській облас ті капітан міліції Бобровс ький Є.С. звернувся до суду і з поданням про розкриття бан ківської таємниці та проведе ння виїмки документів клієнт а Філії «Рохрахунковий центр »ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 320649, м . Київ, пр-т. Перемоги, 65) - ТОВ «Е стет-Ка»(код ЄДРПОУ 35618871, юридич на адреса: м. Запоріжжя, вул. Го рького, 1/505).

В обґрунтування вимог вказ ує, що 04.08.2011 року порушена кримі нальна справа за № 1173581 за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за озна ками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінальної справи встановлено, що служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»в період діяльності з 20.05.20 10 року по 31.12.2010 року з метою ухиле ння від сплати податків, офор мили документи про здійсненн я неіснуючих фінансово-госпо дарських операцій, які не мал и наміру проводити з ТОВ «Еко втор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ « Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдва йз Сіті Груп», ПП «Агротра нссервіс-2010»та ТОВ «Реалпромт орг», які мають ознаки фіктив ності, відобразили їх в бухга лтерському обліку та податко вій звітності, внаслідок чог о незаконно сформували подат ковий кредит з податку на дод ану вартість та валові витра ти.

В результаті таких злочинн их дій, направлених на неспла ту податків до бюджету у вказ аному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль », всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-В Р «Про податок на додану варт ість»із змінами та доповненн ями, занизили належний до спл ати податок на додану вартіс ть всього у сумі 1 309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн. , за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за жо втень 2010 р. - 50 417 грн., за листопад 2010 р. - 6 143 грн.

Крім цього, службові особи Т ОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., в супереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону Ук раїни «Про оподаткування при бутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону Украї ни № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами т а доповненнями, занизили нал ежний до сплати податок на пр ибуток в сумі 1 642 371 грн.

Всього, службові особи ТОВ « Релайф-Тернопіль»умисно ухи лилися від сплати податків н а суму 2 951 964 грн., що є особливо ве ликими розмірами.

Дані порушення відображен і в акті перевірки № 12/35-00/37076740 від 30.06.2011 року "Про результати позап ланової виїзної перевірки Тз ОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дотриманн я вимог податкового законода вства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р ., валютного та іншого законод авства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р.".

Для забезпечення всебічно го, повного та об' єктивного розслідування даної криміна льної справи, отримання необ хідних доказів та встановлен ня наявних грошових коштів, т а їх використання, необхідна інформація про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Естет -Ка»за період з 01 січня 2010 року п о 31 грудня 2010 року.

В ході слідства встановлен о, що у Філії «Рохрахунковий ц ентр»ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 320649) знаходяться відомості про рух коштів по банківських ра хунках № 26152000749568, № 26057057000087, № 26005057002338 (всі код валюти - 980), що належать ТОВ «Естет-Ка», картка із зразкам и підписів та відтиском печа тки, документи, які подавалис я для відкриття рахунків, док ументи, які свідчать про внес ення на рахунки і зняття з ньо го готівки, документи, які сві дчать про наявність системи «Клієнт-банк»та мають значен ня речових доказів по кримін альній справі.

Ознайомившись з матеріала ми кримінальної справи та за слухавши думку прокурора, по яснення слідчого, беручи до у ваги, що на даний час є точні д ані, вважати, що зазначені док ументи, які мають значення дл я справи, знаходяться в Філії «Рохрахунковий центр»ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 320649, м. Київ, пр -т. Перемоги, 65) - ТОВ «Естет-Ка »(код ЄДРПОУ 35618871, юридична адре са: м. Запоріжжя, вул. Горького , 1/505), і які мають значення для встановлення істини у сп раві, враховуючи, що для забез печення всебічного, повного, та об'єктивного розслідуван ня кримінальної справи необх ідно дослідити зазначені док ументи, суд вважає, що поданн я старшого слідчого слід зад овольнити.

Відповідно до вимог ст. 178 К ПК України виїмка проводитьс я у випадках, коли є точні дані , що предмети чи документи, які мають значення для справи, зн аходяться в певної особи чи в певному місці.

Згідно з вимогами ст.ст.60-62 З акону України «Про банки та б анківську діяльність»інфор мація стосовно операцій за р ахунками конкретної юридичн ої особи або фізичної особи - суб' єкта підприємницької д іяльності за конкретний пром іжок часу, яка містить банків ську таємницю з розкриттям к лієнтів іншого банку здійсню ється тільки за рішенням суд у.

Враховуючи вищенаведене т а те, що зазначені банківські документи є банківською тає мницею, а їх зміст має істотне значення для встановлення і стини у кримінальній справі, суд вважає, за необхідне дати дозвіл на розкриття банківс ької таємниці та проведення виїмки в приміщенні Філії «Р охрахунковий центр»ПАТ КБ «П риватбанк»(МФО 320649, м. Київ, пр-т. Перемоги, 65) - ТОВ «Естет-Ка»(к од ЄДРПОУ 35618871, юридична адреса : м. Запоріжжя, вул. Горького, 1/505) .

На підставі наведеного, ке руючись ст.177, 178, 179, 183 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про ба нки та банківську діяльність », суд,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та про ведення виїмки документів кл ієнта Філії «Рохрахунковий ц ентр»ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 320649, м. Київ, пр-т. Перемоги, 65) - ТО В «Естет-Ка»(код ЄДРПОУ 35618871, юри дична адреса: м. Запоріжжя, вул . Горького, 1/505).

Дані документи будуть вик ористовуватись як докази по даній кримінальній справі.

Постанова суду оскарженню не підлягає.

Головуюча І.М. Черніцька

Головуючий суддя І. М. Черніцька