Постанова

від 25.07.2011 по справі 4-117/11

ІРПІНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-117/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 ли пня 2011 року Ірпінський міськи й суд Київської області в скл аді :

головуючого Кафтанова В .В.,

при секретарі Черняк Н.А.,

за уч. прокурора Хахлюка В.В.,

розглянувши у відк ритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського місь кого суду Київської області подання старшого оперуповно важеного відділення податко вої міліції по обслуговуванн ю м. Ірпінь, Буча та смт. Гостом ель ВПМ ДПІ у Києво-Святошинс ькому районі Маркелова Н.С. про отримання дозволу на ро зкриття інформації, яка міст ить банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Старший оперупов новажений відділенням подат кової міліції по обслуговува нню м. Ірпінь, Буча та смт. Гост омель ВПМ ДПІ у Києво-Святоши нському районі звернувся до суду з поданням, погодженим з першим заступником начальни ка ДПІ - начальник ВПМ ДПІ у Ки їво-Святошинському районі, в якому посилався на те, що ТОВ ТД "Європа" код ЄДРПОУ 33800960, заре єстроване 10.04.2006 р. за № 130 ОДПІ у м. Ірпені Київської області. Юр идична адреса: Київська обла сть смт. Гостомель, вул. Чкалов а, д. 31-а. Директором та засновни ком даного підприємства явля ється ОСОБА_2.

Протягом 2010-2011 р.р. керів ник ТОВ ТД "Європа" гр. ОСОБА_ 2 до Ірпінської ОДПІ податк ові декларації з податку на д одану вартість не подає.

Також, в ході проведе ння дослідчої перевірки, за н аслідками перевірок інших пл атників податків виявлено фа кти, що свідчать про можливі п орушення платником податків податкового законодавства, шляхом завищення податковог о кредиту з податку на додану вартість по відображенню в п одатковій звітності реквізи тів підприємства ТОВ ТД"Євро па" (код ЄДРПОУ 33800960).

Згідно зібраної у ві дповідності до ст. 72 Податково го кодексу України від 02.12.2010 № 2755 -VІ (із змінами та доповненнями ) податкової інформації, підп риємство ТОВ ТД"Європа" за под атковою адресою здійснення г осподарське діяльності не зн аходяться, основних засобів не має, складські та виробнич і приміщення відсутні, посад ових осіб підприємства встан овити не можливо.

У відповідності до п . 74.2. Податкового кодексу Украї ни від 02.12.2010 X 2755-УІ (із змінами та д оповненнями), зібрана податк ова інформація та результати її опрацювання використовую ться для виконання покладени х в органи державної податко вої служби функцій та завдан ь.

На підставі п. 73.3. Подат кового кодексу України від 02.1 2.2010 № 2755-V (із змінами та доповненн ями), органи державної податк ової служби мають право звер нутися до платників податків та інших суб'єктів інформаці йних відносин із письмовим з апитом про подання інформаці ї (вичерпний перелік та підст аві надання якої встановлено законом), необхідної для вико нання покладених на органи д ержавної податкової служби ф ункцій, завдань, та її докумен тального підтвердження.

Відповідно до п. 73.4. По даткового кодексу України ві д 02.12.2010 № 2755 VI (із змінами та доповн еннями), інформація про наявн ість та рух коштів на рахунка х платника податків надаєтьс я в обсягах більших, ніж перед бачені пунктом 73.3 цієї статті , банками та іншими фінансови ми установами контролюючим, органам за рішенням суду. Для отримання такої інформації контролюючий орган звертаєт ься до суду.

Відповідно до п. 20.1.3 стат ті 20 Податкового кодексу Укра їни від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями, далі ПКУ), орган и державної податкової служб и мають право одержувати без оплатно від установ Націонал ьного банку України та комер ційних банків у порядку, вста новленому Законом України «П ро банки і банківську діяльн ість», довідки та/або копії до кументів про наявність банкі вських рахунків, а на підстав і рішення суду - про обсяги та обіг коштів на рахунках.

Також відповідно до п . 4 ст.62 Закону України «Про банк и та банківську діяльність»з і змінами та доповненнями, вн есеними Законом України від 27 квітні 2007 року № 997 - V, інформаці я щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається бан ками:

1) на письмовий запит а бо з письмового дозволу влас ника такої інформації;

2) на письмову вимогу с уду або за рішенням суду;

3)органам прокуратури України, Служби безпеки Укра їни, Міністерства

внутріш ніх справ України, Антимоноп ольного комітету України - на їх письмову

вимогу стосов но операцій за рахунками кон кретної юридичної особи або фізичної

особи - суб'єкта п ідприємницької діяльності з а конкретний проміжок часу;

4) органам Державної п одаткової служби України на їх письмову вимогу з питань о податкування або валютного к онтролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридич ної особи або фізичної особи суб'єкта підприємницької ді яльності за конкретний промі жок часу;

Для повного та всеб ічного розгляду матеріалів д ослідчої перевірки та прийня ття рішення в порядку ст. 97 КПК України, виникла необхідніс ть у розкритті інформації як а містить банківську таємниц ю в частині відкриття розрах ункових рахунків № 26006241785400 в АТ "У крСиббанк" (МФО 351005), № 26006010000160 в ПАТ " Авант - банк" (МФО 380708), № 260090135036 в ПАТ "Сбербанк Росії" (МФО 320627), № 26005109401101 в АТ "Сведбанк Інвест" (МФО 320650), № 26 0090375201 в ПАТ "Конверсбанк" (МФО 339339) о бсягу операцій та руху грошо вих коштів по вказаних розра хункових рахунках.

Враховуючи вищевикл адене, слідчий просив дати до звіл на розкриття банківсько ї таємниці щодо фінансового стану ТОВ ТД"Європа", яке являє ться клієнтом АТ "УкрСиббанк ", ПАТ "Конверсбанк", ПАТ "Авант - банк", ПАТ"Сбербанк Росії", АТ "С ведбанк Інвест", а саме надати ініціатору подання:

- копії документів щод о відкриття, закриття та кори стування всіх розрахункових банківських рахунків, що нал ежать ТОВ ТД" Європа" в АТ "УкрС иббанк";

- рух грошових ко штів по рахунку № 26006241785400 в АТ "У крСиббанк" з повною розшифро вкою реквізитів контрагенті в (код ЄДРПОУ, повна назва, ном ер розрахункового рахунку) т а призначення платежів з 01.01.2009 р . по 01.07.2011 року;

- копії докуме нтів щодо відкриття, закрит тя та користування всіх ро зрахункових банківських рах унків, що належать ТОВ ТД"Євро па" в ПАТ "Авант - банк";

- рух грошових кош тів по рахунку № 26006010000160 в ПАТ "Ав ант - банк" з повною розшифровк ою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, номе р розрахункового рахунку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

- копії докуме нтів щодо відкриття, закритт я та користування всіх роз рахункових банківських раху нків, що належать ТОВ ТД"Європ а" в ПАТ "Сбербанк Росії";

- рух грошових ко штів по рахунку № 260090135036 в "Сберб анк Росії" з повною розшифров кою реквізитів контрагенті в (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахун ку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011року;

- копії документі в щодо відкриття, закриття т а користування всіх розрах ункових банківських рахунк ів, що належать ТОВ ТД"Європ а" в АТ "Сведбанк Інвест";

- рух грошових к оштів по рахунку № 26005109401101 в АТ "С ведбанк Інвест" з повною розш ифровкою реквізитів контраг ентів (код ЄДРПОУ, повна назв а, номер розрахункового раху нку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

- копії документ ів щодо відкриття, закриття т а користування всіх розрахун кових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД "Європа" в П АТ "Конверсбанк";

- рух грошових ко штів по рахунку № 260090375201 в ПАТ "Ко нверсбанк" з повною розшифро вкою реквізитів контрагенті в (код ЄДРПОУ, повна назва, ном ер розрахункового рахунку) т а призначення платежів з 01.01.2009р окупо01.07.2011року.

В судов ому засіданні слідчий поданн я підтримав.

Прокурор в судовому з асіданні вважала, що є підста ви для задоволення подання.

Суд, вислухавши слідч ого, думку прокурора, вважає д ане подання таким, що підляга є до задоволення, оскільки ві домості про стан рахунків ТО В ТД «Європа»директором та з асновником даного підприємс тва являється ОСОБА_2 відк ритих в АТ “Укрсиббанк”, в ПАТ «Авант-Банк», в ПАТ «Сбербанк Росії»в АТ «Сведбаннк Інвес т», в ПАТ «Конверсбанк»мають істотне значення для встано влення істини по справі.

Керуючись ст. 62 Закону У країни “Про банки і банківсь ку діяльність”, ст.ст. 14-1, 66, 178 КПК

п о с т а н о в и в :

Подання задовольнити .

Розкрити банківську таємн ицю щодо фінансового стану Т ОВ ТД «Європа»код ЄДРПОУ 33800960, з ареєстроване 10.04.2006 р. за № 130 ОДПІ у м. Ірпені Київської області . Юридична адреса: Київська об ласть, смт. Гостомель, вул. Чка лова, 31-А директором та заснов ником даного підприємства яв ляється ОСОБА_2, яке являє ться клієнтом АТ «УкрСиббанк », ПАТ «Конверсбанк», ПАТ «Ава нт - банк», ПАТ «Сбербанк Рос ії», АТ «Сведбанк Інвест».

Надати старшому оперупов новаженому відділенням пода ткової міліції по обслуговув анню м. Ірпінь, м. Буча та смт. Го стомель ВПИ ДПІ у Києво-Свято шинському районі капітану по даткової міліції Маркелов у Н.С.:

- копії документів щод о відкриття, закриття та кори стування всіх розрахункових банківських рахунків, що нал ежать ТОВ ТД" Європа" в АТ "УкрС иббанк";

- рух грошових ко штів по рахунку № 26006241785400 в АТ "У крСиббанк" з повною розшифро вкою реквізитів контрагенті в (код ЄДРПОУ, повна назва, ном ер розрахункового рахунку) т а призначення платежів з 01.01.2009 р . по 01.07.2011 року;

- копії докуме нтів щодо відкриття, закрит тя та користування всіх розр ахункових банківських рахун ків, що належать ТОВ ТД"Європа " в ПАТ "Авант - банк";

- рух грошових ко штів по рахунку № 26006010000160 в ПАТ "А вант - банк" з повною розшифров кою реквізитів контрагентів (код ЄДРПОУ, повна назва, ном ер розрахункового рахунку) т а призначення платежів з 01.01.2009 р . по 01.07.2011 року;

- копії документ ів щодо відкриття, закриття т а користування всіх розрахун кових банківських рахунків, що належать ТОВ ТД"Європа" в ПА Т "Сбербанк Росії";

- рух грошових ко штів по рахунку № 260090135036 в "Сберб анк Росії" з повною розшифров кою реквізитів контрагенті в (код ЄДРПОУ, повна назва, номер розрахункового рахун ку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

- копії документ ів щодо відкриття, закриття т а користування всіх розрахун кових банківських рахунків , що належать ТОВ ТД"Європа" в АТ "Сведбанк Інвест";

- рух грошових ко штів по рахунку № 26005109401101 в АТ "Св едбанк Інвест" з повною розши фровкою реквізитів контраге нтів (код ЄДРПОУ, повна назва , номер розрахункового рахун ку) та призначення платежів з 01.01.2009 р. по 01.07.2011 року;

- копії документ ів щодо відкриття, закриття та користування всіх розр ахункових банківських рахун ків, що належать ТОВ ТД"Європа " в ПАТ "Конверсбанк";

- рух грошов их коштів по рахунку № 260090375201 в ПАТ "Конверсбанк" з повною ро зшифровкою реквізитів контр агентів (код ЄДРПОУ, повна на зва, номер розрахункового ра хунку) та призначення платеж ів з 01.01.2009р.по01.07.2011року.

П останова оскарженню не підля гає.

Суддя: В. В. Кафтанов