Постанова

від 14.05.2011 по справі 4-1936/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1936/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ИМЕНЕМУ КРАИНЫ

14 мая 2011 года судья Ворош иловского районного суда г. Д онецка Князьков В.В., рассмотр ев представление следовател я по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой о бласти Резниченко М.И. о п роведении обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В суд ¦ поступило предста вление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Р езниченко М.И. о проведении обыска.

Согласно представлению, в производстве СО НМ ГНА в Доне цкой области находится уголо вное дело № 75-11-05-75 в отношении гл авного бухгалтера ПФК «Проме тей»ОСОБА_2 по признакам п реступления, предусмотренно го ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе расследования угол овного дела установлено, что ОСОБА_2, являясь главным б ухгалтером ООО ПФК «Прометей », код ЕГРПОУ 24819472, зарегистриро ванного по юридическому адре су: г.Донецк, ул. Газеты «Комсо молец Донбасс», д. 43 А с целью ук лонения от уплаты налогов, в н арушение п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона У краины «О налоге на добавлен ную стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с и зменениями и дополнениями), п . 5.1. ст. 5 Закона Украины «О налог ообложении прибыли предприя тий»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с измен ениями и дополнениями), дейст вуя умышленно, путём необосн ованного формирования налог ового кредита НДС и валовых р асходов по бестоварным опера циям с ООО «Донметаллхолдинг »за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2009 г. укло нилась от уплаты налога на до бавленную стоимость в сумме размере 5 904 649,00 грн., налога на при быль в размере 5 770 531 грн. введённ ых в установленном законом п орядке, что является особо кр упным размером - 11 675 180,00 грн., так к ак в пять тысяч и более раз пре вышает установленный законо дательством необлагаемый ми нимум доходов граждан.

В ходе расследования угол овного дела направлено поруч ение в УНМ ГНА в Донецкой обла сти на предмет установления фактического движения черно го металлолома, используемог о в хозяйственной деятельнос ти ООО «ПФК «Прометей».

Согласно ответу на поруче ние установлено, что согласн о системы сопоставления нало говых обязательств и налогов ого кредита в разрезе контра гентов, одним из основных пос тавщиков металлолома в адрес ООО «ПФК «Прометей»является ООО «Интерпромресурс», (код Е ГРПОУ 33246590), г. Киев. Последний, в с вою очередь, формирует налог овый кредит по НДС путем отра жения сделок по закупке мета ллолома от ряда предприятий в т.ч. ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 3459752 6), г. Одесса. В 2009 году ООО «Интер промресурс», (код ЕГРПОУ 33246590) сф ормировало налоговый кредит по НДС по финансово-хозяйств енным взаимоотношениям с ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 34597526) на сумм у 1 586 689,43 грн.

Однако, указанные взаимоот ношения между ООО «ПФК «Пром етей»и ООО «Интерпромресурс », ООО «ЮГ-ЖК»носят бестоварн ый характер. Так, в ходе провед енных мероприятий установле но, что фактически часть мета ллолома, реализуемого от ООО «Интерпромресурс»и ООО «ЮГ- ЖК»в адрес металлургических комбинатов, приобретается н елегально за наличные денежн ые средства на приемных пунк тах г. Мариуполя. Фактическое руководство работы таких пр иемных пунктов осуществляет гр. ОСОБА_3

Схема противоправной дея тельности состоит в том, что ОСОБА_3 оказывает услуги по закупке и дальнейшей легали зации сырья, которое поступи ло на приемные пункты неофиц иально, при этом, покупая за на личные денежные средства лом металла, снабжает автомобил ь с грузом набором необходим ых документов (накладными, се ртификатами качества, удосто верениями на взрывобезопасн ость, радиационную безопасно сть) с реквизитами ООО «Интер промресурс», г. Киев, при этом в данных \ документах указан с обственник лома - ООО «ПФК «Пр ометей». Кроме этого, гр. | ОС ОБА_3 также легализует лом с помощью набора документов о т имени ЧП «КВВМПУ», ЕГРПОУ 313387 26, г. Севастополь.

В ходе проведения досудеб ного следствия установлено, оригиналы первичных бухгалт ерских, налоговых и юридичес ких документов, подтверждающ их факт использования подлож ных документов при формирова нии финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК» и других СПД, а также другие пр едметы и документы, которые и меют значение для установлен ия истины по уголовному делу могут находиться по месту фа ктического нахождения площа дки по приему металлолома че рных металлов ООО «ЮГ-ЖК»по а дресу: АДРЕСА_1.

Также, установлено, что согл асно справки КП «Арцизское Б ТИ»№ 99 от 05.05.11 право собственнос ти на нежилые помещения, расп оложенные по адресу: АДРЕСА _1 зарегистрировано за ОСО БА_4, ОСОБА_5.

В материалах уголовного де ла имеется достаточно основа ний считать, что оригиналы пе рвичных бухгалтерских, налог овых и юридических документо в, подтверждающих факт испол ьзования подложных документ ов при формировании финансов о-хозяйственных взаимоотнош ений ООО «ЮГ-ЖК»и других СПД, а также другие предметы и доку менты, которые имеют значени е для установления истины по ' уголовному делу могут наход иться по месту фактического нахождения площадки по, прие му металлолома черных металл ов ООО «ЮГ-ЖК»по адресу: АДР ЕСА_1.

Заслушав пояснения следов ателя Резниченко М.И., изучив м атериалы дела, суд считает пр едставление о проведении обы ска по адресу: АДРЕСА_1 обо снованным, поскольку в ходе р асследования дела установле ны обстоятельства, которые с видетельствуют, что по указа нному адресу могут находится документы, предметы, которые имеют значение для установл ению истины по делу.

На основании изложенно го, руководствуясь ст. 177 УПК Ук раины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Провести обыск по адресу: АДРЕСА_1 с целью об наружения и изъятия оригинал ов первичных бухгалтерских, налоговых и юридических доку ментов, подтверждающих факт использования подложных док ументов при формировании фин ансово-хозяйственных взаимо отношений ООО «ЮГ-ЖК»и други х СПД, документов, подтвержда ющих реальные объемы деятель ности указанных юридических лиц, черновых записей, систем ных блоков, носителей информ ации, которые могут содержат ь сведения о деятельности ук азанных СПД, денежных средст в, полученных от преступной д еятельности, а также других п редметов и документов, котор ые имеют значение для устано вления истины по уголовному делу.

2. Постановление о бжалованию не подлежит.

Судья