Постанова

від 29.11.2011 по справі 4-1936/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49 Справа № 4-1936/11

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

25 листопада 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Чернетченко В.В., узгоджене з заступником прокурора Миколаївської області Ільницьким І.В. - про проведення обшуку.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №10800041, порушена за фактом створення суб'єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Зенко»з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Зенко»зареєстроване 16.04.2009 виконавчим комітетом Миколаївської міської ради, взяте 21.04.2009 на облік державної податкової інспекції у Центральному районі міста Миколаєва, зареєстроване 28.04.2009 платником податку на додану вартість.

Відповідно до змін, внесених у січні ТОВ «Зенко»до Виконавчого комітету Миколаївської міської Ради, засновником та керівником підприємства став громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1. Придбання зазначеного підприємства відбулось за наступних обставин.

У грудні 2009 року за пропозицією громадянина, який представився Володимиром, не маючи на меті здійснювати підприємницьку діяльність, ОСОБА_2 погодився за грошову винагороду перереєструвати на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності -ТОВ «Зенко».

Так, на прохання зазначеної особи, у нотаріуса, офіс якого розташований у м. Миколаєві в районі перетину вулиць Потьомкінської та Московської, ОСОБА_2 підписав документи про перереєстрацію на своє ім'я ТОВ «Зенко». В подальшому, за проханням Володимира, ОСОБА_2 зустрівся з ним біля Морського транспортного банку у місті Миколаєві, та за його вказівкою і безпосереднім потуранням підписав відповідні банківські документи. Всі реєстраційні документи, печатка ТОВ «Зенко»залишились у розпорядженні Володимира.

ОСОБА_2 пояснив, що фактично адміністративно-розпорядчу та фінансово-господарську діяльність, як керівник ТОВ «Зенко»не здійснював. Договори, накладні, податкові накладні та інші документи бухгалтерського та податкового обліку, як директор ТОВ «Зенко» не підписував. Операції по поточному банківському рахунку ТОВ «Зенко» не здійснював. Податкову звітність ТОВ «Зенко» не підписував, до ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва її не надавав. Розпорядчих повноважень по ТОВ «Зенко» нікому не надавав.

Таким чином, було здійснено придбання ТОВ «Зенко»на ім'я ОСОБА_2, без мети реального заняття будь-яким видом господарської діяльності, а лише для мети документального прикриття незаконної діяльності інших реально діючих суб'єктів господарювання, у тому числі щодо умисного ухилення від сплати податків.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ «Миколаївський Завод мастильного і фільтруючого обладнання»(код ЄДРПОУ 05409685) використовували бухгалтерські документи ТОВ «Зенко», відображаючи їх у податковому обліку підприємства. Так, 30 квітня 2010 року невстановлені досудовим слідством особи виписали податкову накладну від імені ОСОБА_2 відповідно до якої ТОВ «Зенко»виконало ремонтно-будівельні роботи по акту за квітень 2010 року. На підставі даної накладної ВАТ «Миколаївський Завод мастильного і фільтруючого обладнання»сформовано 60000 гривень податкового кредиту з податку на додану вартість.

Однак, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Зенко»не здійснювало господарської діяльності, оскільки було придбано для мети документального прикриття незаконної діяльності інших реально діючих суб'єктів господарювання, у тому числі щодо умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, ТОВ «Зенко»на мало відповідних людських та матеріально-технічних ресурсів для виконання ремонтних робіт.

Досудовим слідством встановлено місце можливого знаходження бухгалтерської та податкової документації ТОВ «Зенко»по правовідносинам з ВАТ «Миколаївський Завод мастильного і фільтруючого обладнання», в тому числі акт виконаних робіт, податкова накладна, які мають доказове значення по

кримінальній справі. Вказані предмети можуть знаходитись у нежитловій будівлі за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно довідки від 08.11.2011 року №11261 КП «ММБТІ»право власності за нежитловою будівлею за адресою: АДРЕСА_1, зареєстровано за ВАТ «Миколаївський Завод мастильного і фільтруючого обладнання».

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку зазначеного приміщення, де можуть зберігатись документи, печатки, чорнові записи, інформація на комп'ютерних носіях, а також інші предмети, які мають відношення для встановлення істини по справі, слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що немає підстав для задоволення подання слідчого, оскільки в наданих матеріалах не містяться достатніх даних, які б свідчили, що в будівлі за адресою: АДРЕСА_1, яка згідно довідки БТІ на підставі право власності зареєстровано за ВАТ «Миколаївський завод мастильного і фільтруючого обладнання»можуть зберігатись документи, печатки, чорнові записи, інформація на комп'ютерних носіях, а також інші предмети, які мають відношення для встановлення істини по справі.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В проведенні обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1, яка знаходиться у володінні ВАТ «Миколаївський Завод мастильного і фільтруючого обладнання»- відмовити.

На постанову в продовж трьох діб прокурором може бути подана апеляційна скарга в апеляційний суд Миколаївської області.

Суддя А.О. Рудяк