Постанова

від 14.05.2011 по справі 4-1938/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1938/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ИМЕНЕМУ КРАИНЫ

14 мая 2011 года судья Ворош иловского районного суда г. Д онецка Князьков В.В., рассмотр ев представление следовател я по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой о бласти Резниченко М.И. о п роведении обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В суд • поступило предст авление следователя по ОВД С О НМ ГНА в Донецкой области Резниченко М.И. о проведени и обыска.

Согласно представлению, в производстве СО НМ ГНА в Доне цкой области находится уголо вное дело № 75-11-05-75 в отношении гл авного бухгалтера ПФК «Проме тей»ОСОБА_2 по признакам п реступления, предусмотренно го ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе расследования угол овного дела установлено, что ОСОБА_2, являясь главным б ухгалтером ООО ПФК «Прометей », код ЕГРПОУ 24819472, зарегистриро ванного по юридическому адре су: г.Донецк, ул. Газеты «Комсо молец Донбасс», д. 43 А с целью ук лонения от уплаты налогов, в н арушение п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона У краины «О налоге на добавлен ную стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с и зменениями и дополнениями), п . 5.1. ст. 5 Закона Украины «О налог ообложении прибыли предприя тий»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с измен ениями и дополнениями), дейст вуя умышленно, путём необосн ованного формирования налог ового кредита НДС и валовых р асходов по бестоварным опера циям с ООО «Донметаллхолдинг »за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2009 г. укло нилась от уплаты налога на до бавленную стоимость в сумме размере 5 904 649,00 грн., налога на при быль в размере 5 770 531 грн. введённ ых в установленном законом п орядке, что является особо кр упным размером - 11 675 180,00 грн., так к ак в пять тысяч и более раз пре вышает установленный законо дательством необлагаемый ми нимум доходов граждан.

В ходе расследования угол овного дела направлено поруч ение в УНМ ГНА в Донецкой обла сти на предмет установления фактического движения черно го металлолома, используемог о в хозяйственной деятельнос ти ООО «ПФК «Прометей».

Согласно ответу на поруче ние установлено, что согласн о системы сопоставления нало говых обязательств и налогов ого кредита в разрезе контра гентов, одним из основных пос тавщиков металлолома в адрес ООО «ПФК «Прометей»является .ООО «Интерпромресурс», (код Е ГРПОУ 33246590), г. Киев. Последний, в с вою очередь, формирует налог овый кредит по НДС путем отра жения сделок по закупке мета ллолома от ряда предприятий в т.ч. ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 3459752 6), г. Одесса. В 2009 году ООО «Интер промресурс», (код ЕГРПОУ 33246590) сф ормировало налоговый кредит по НДС по финансово-хозяйств енным взаимоотношениям с ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 34597526) на сумм у 1 586 689,43 грн.

Однако, указанные взаимоот ношения между ООО «ПФК «Пром етей»и ООО «Интерпромресурс », ООО «ЮГ-ЖК»носят бестоварн ый характер. Так, в ходе провед енных мероприятий установле но, что фактически часть мета ллолома, реализуемого от ООО «Интерпромресурс»и ООО «ЮГ- ЖК»в адрес металлургических комбинатов, приобретается н елегально за наличные денежн ые средства на приемных пунк тах г. Мариуполя. Фактическое руководство работы таких пр иемных пунктов осуществляет гр. ОСОБА_3

Схема противоправной дея тельности состоит в том, что ОСОБА_3 оказывает услуги по закупке и дальнейшей легали зации сырья, которое поступи ло на приемные пункты неофиц иально, при этом, покупая за на личные денежные средства лом металла, снабжает автомоб иль с грузом набором необх одимых документов (накладным и, сертификатами качества, уд остоверениями на взрывобезо пасность, радиационную I безопасность) с реквизитам и ООО «Интерпромресурс», г. Ки ев, при этом в данных документ ах указан собственник лома - О ОО «ПФК «Прометей». Кроме это го, гр. ! ОСОБА_3 также легал изует лом с помощью набора до кументов от имени ЧП «КВВМПУ », ЕГРПОУ 31338726, г. Севастополь.

В ходе проведения досудеб ного следствия установлено, оригиналы первичных бухгалт ерских, налоговых и юридичес ких документов, подтверждающ их факт использования подлож ных документов при формирова нии финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК» и других СПД, а также другие пр едметы и документы, которые и меют значение для установлен ия истины по уголовному делу могут находиться по месту фа ктического нахождения площа дки по приему металлолома че рных металлов ООО «ЮГ-ЖК»по а дресу: АДРЕСА_1.

В материалах уголовного де ла имеется достаточно основа ний считать, что оригиналы пе рвичных бухгалтерских, налог овых и юридических документо в, подтверждающих факт испол ьзования подложных документ ов при формировании финансов о-хозяйственных взаимоотнош ений ООО «ЮГ-ЖК»и других СПД, а также другие предметы и доку менты, которые имеют значени е для установления истины по уголовному делу могут наход иться по месту фактического нахождения площадки по прием у металлолома черных металло в ООО «ЮГ-ЖК»по адресу: АДРЕ СА_1.

Заслушав пояснения следов ателя Резниченко М.И., изучив м атериалы дела, суд ,' считает п редставление о проведении об ыска по адресу: АДРЕСА_1 об основанным, поскольку в ходе расследования дела установл ены * обстоятельства, которые свидетельствуют, что по указ анному адресу могут. находит ся документы, предметы, котор ые имеют значение для устано влению истины по делу.

На основании изложенног о, руководствуясь ст. 177 УПК Укр аины, суд,-

ПОСТАНОВИЛ:

1. Провести обыс к по адресу АДРЕСА_1 с цель ю

обнаружения и изъятия ор игиналов первичных бухгалте рских, налоговых и юридическ их

документов, подтвержда ющих факт использования подл ожных документов при

форм ировании финансово-хозяйств енных взаимоотношений ООО «Ю Г-ЖК» и других

СПД, докумен тов, подтверждающих реальные объемы деятельности указанн ых

юридических лиц, чернов ых записей, системных блоков , носителей информации, котор ые

могут содержать сведен ия о деятельности указанных СПД, денежных средств, получе нных

от преступной деятел ьности, а также других предме тов и документов, которые име ют

значение для установле ния истины по уголовному дел у.

2. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья