Постанова

від 29.03.2011 по справі 4-901/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-901/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 года г. Дон ецк

Судья Ворошиловского суда г.Донецка Князьков В.В., рассм отрев представление следова теля по ОВД СО НМ ГНА в Донецко й области старшего лейтенант а налоговой милиции Аллахв ердяна К.О., о проведении об ыска, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОРУД С О НМ ГНА в Донецкой области на ходится уголовное дело № 75-11-05-85, возбужденное по факту умышл енного уклонения от уплаты н алогов в бюджет в особо крупн ом размере неустановленными должностными лицами ООО «До нукррекпромсервис РПК»(код Е ГРПОУ 33621290) по признакам престу пления, предусмотренного ч.3 с т.212 УК Украины.

В процессе проведения досу дебного следствия установле но, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсервис РП К»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющего сви детельство о государственно й регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, з арегистрированного по юриди ческому адресу: 83018, Донецкая об ласть, г.Донецк, Киевский райо н, ул. Артема, дом 286, (фактически й адрес предприятия: 83000, г. Доне цк, Ворошиловский район, пр. Ил ьича, дом 3), состоящего на нало говом учете в ГНИ в Киевском р айоне г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-2 0, действуя умышленно, в период январь-февраль, май 2010 года укл онились от уплаты в бюджет на лога на добавленную стоимост ь в размере 4 183 047,93 грн., который в ходит в систему налогообложе ния Украины, введенный в уста новленном законом порядке, ч то повлекло фактическое непо ступление в бюджет денежных средств в особо крупных разм ерах, что в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлага емый налогом минимум доходов граждан.

Также, согласно заключения экспертного исследования № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области у становлено, что ООО «Донукрр екпромсервис РПК»при соверш ении бестоварных операций с ООО «Укрспецресурсы»(код ЕГР ПОУ 33008415) за период январь-февра ль 2010 года, май 2010 года в нарушен ии п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины « О налоге на добавленную стои мость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в результ ате завышения налогового кре дита, не исчислило и не уплати ло в бюджет налог на добавлен ную стоимость в сумме 4 183 047,93 грн .

Кроме того установлено, что на территории г. Донецка неус тановленные лица, действуя у мышленно, с целью прикрытия н езаконной деятельности и пол учения неконтролируемой гос ударством прибыли, используя в своих преступных целях под ставных (фиктивных) учредите лей и директоров создали и за регистрировали (перерегистр ировали) в органах государст венной регистрации ряд субъе ктов предпринимательской де ятельности - юридических ли ц, а именно: ООО «Борас-Торг»(к од ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрголдмет »(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сервисстр ой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674), ООО «Д онбизнесторг»(код ЕГРПОУ 34604611) , ООО «Донукррекпромсервис Р ПК» (код ЕГРПОУ 33621290), ООО «Альян с-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 33524310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГРПОУ 35 343352), ООО «Укр-Инвест-Альянс»(ко д ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-Укр-Ин вест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром -Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ОО О «Сервис-Пром-Инвест»(код ЕГ РПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»(код ЕГ РПОУ 36253588), ООО «Донбасстехмонт аж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «Стройт ехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534356), ООО « ЦОФ Антрацит»(код ЕГРПОУ 31962414), О ОО «ЦОФ «Володарского»(код Е ГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миусинска я»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «НВП «Юг овостокенергосервис»(код ЕГ РПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле-Донбас с»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО «Наука, т ехника, технологии и информа ция»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Д евелопмент»(код ЕГРПОУ 35656147), ОО О «ГМТ-Интерпрайс» (код ЕГРПО У 35655947).

Фактически контролируя хо зяйственную деятельность ук азанных предприятий с призна ками фиктивности, неустановл енные лица, используя реквиз иты и банковские счета, систе матически осуществляя незак онную деятельность - получал и от различных СПД реального сектора экономики на расчет ные счета ООО «Борас-Торг», ОО О «Укрголдмет», ЧП «Сервисст рой-торг», ООО «Донбизнестор г», ООО «Донукррекпромсервис РПК», ООО «Альянс-плюс ПКФ», О ОО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-И нвест-Альянс», ООО «Омега-Укр -Инвест», ООО «Пром-Укр-Инвест », ООО «Сервис-Пром-Инвест», ОО О «Дон-снек», ООО «Донбасстех монтаж», ООО «Стройтехпроэкт », ООО «ЦОФ Антрацит», ООО «ЦОФ «Володарского», ООО «ЦОФ «Ми усинская», ООО «НВП «Юговост окенергосервис», ООО «ПКК «У гле-Донбасс», ООО «Наука, техн ика, технологии и информация », ООО «ГМТ-Девелопмент», ООО « ГМТ-Интерпрайс» денежные сре дства в безналичной форме, по д видом оплаты за поставленн ые товары, выполненные работ ы, и предоставленные услуги, к оторые фактически не осущес твлялись. Далее безналичные денежные средства «конверти ровались»в денежную налично сть и возвращались заказчика м данных услуг, за что, неустан овленные лица получали денеж ное вознаграждение в процент ной ставки от суммы «конверт ации»денежных средств.

Также, в ходе досудебного сл едствия установлено, что воз можным организатором указан ной противозаконной деятель ности является ОСОБА_2 І НФОРМАЦІЯ_1, который фактич ески проживает совместно с ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, по а дресу: АДРЕСА_1. Право собс твенности на недвижимое имущ ество, расположенное по выше указанному адресу, согласно справки КП «БТИ г. Луганска»№ 15/43-633 от 24.02.2011 года зарегистриров ано за ОСОБА_3

В настоящее время по делу во зникла необходимость в прове дении обыска недвижимого иму щества, находящегося в собст венности ОСОБА_3, с целью н ахождения документов, предме тов, имеющих значение по делу , а также документирования пр еступной деятельности ОСО БА_2, который причастен к нез аконной деятельности по «кон вертации»безналичных денеж ных средств в денежную налич ность,

Таким образом, следствие ра сполагает данными, что ориги налы первичных бухгалтерски х документов, которые подтве рждают факт финансово-хозяйс твенной деятельности ООО «До нукррекпромсервис РПК»и выш еуказанных подконтрольных С ПД, а также документы, свидете льствующие о финансово-хозяй ственных взаимоотношениях О ОО «Донукррекпромсервис РПК »с ООО «Укрспецресурсы» могу т находиться по месту фактич еского проживания ОСОБА_2 , по адресу: АДРЕСА_1.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.177 УПК Украин ы, -

П О С Т А Н О В И Л:

Произвести обыск недвижимого имущества рас положенного по адресу: АДРЕ СА_1, собственником которог о является ОСОБА_3, с целью обнаружения и изъятия ориги налов первичных бухгалтерск их, налоговых и юридических д окументов, подтверждающих фа кт финансово-хозяйственной д еятельности ООО «Борас-Торг» (код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрголдме т»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сервисст рой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674), ООО « Донбизнесторг»(код ЕГРПОУ 34604 611), ООО «Донукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО «Альян с-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 33524310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГРПОУ 35 343352), ООО «Укр-Инвест-Альянс»(ко д ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-Укр-Ин вест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром -Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ОО О «Сервис-Пром-Инвест» (код ЕГ РПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»(код ЕГ РПОУ 36253588), ООО «Донбасстехмонт аж» (код ЕГРПОУ 30998282), ООО «Строй техпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534356), ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРПОУ 3196241 4), ООО «ЦОФ «Володарского»(код ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миусинск ая»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «НВП «Ю говостокенергосервис»(код Е ГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле-Донба сс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО «Наука, техника, технологии и информ ация»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ- Девелопмент»(код ЕГРПОУ 35656147), О ОО «ГМТ-Интерпрайс»(код ЕГРП ОУ 35655947), а также бухгалтерских и финансово-хозяйственных док ументов свидетельствующих о взаимоотношениях ООО «Донук ррекпромсервис РПК» (код ЕГР ПОУ 33621290) с ООО «Укрспецресурсы » (код ЕГРПОУ 33008415), в том числе че рновых записей, печатей, неоп риходованных ТМЦ, системных блоков, дискет, дисков как сод ержащих на магнитном носител е информацию о деятельности указанных СПД, со вскрытием с ейфов как закрытых хранителе й возможной информации, и ины е предметы и документы, котор ые могут иметь значение для у становления истины по уголов ному делу.

Постановление окончат ельное и обжалованию не подл ежит.

Судья Князьков В.В.