Постанова

від 29.03.2011 по справі 4-893/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-893/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 года г. Дон ецк

Судья Ворошиловского суда г.Донецка Князьков В.В., рассм отрев представление следова теля по ОВД СО НМ ГНА в Донецко й области старшего лейтенант а налоговой милиции Аллахв ердяна К.О., о проведении об ыска, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОРУД С О НМ ГНА в Донецкой области на ходится уголовное дело № 75-11-05-85, возбужденное по факту умышл енного уклонения от уплаты н алогов в бюджет в особо крупн ом размере неустановленными должностными лицами ООО «До нукррекпромсервис РПК»(код Е ГРПОУ 33621290) по признакам престу пления, предусмотренного ч.3 с т.212 УК Украины.

В процессе проведения досу дебного следствия установле но, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсервис РП К»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющего сви детельство о государственно й регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, з арегистрированного по юриди ческому адресу: 83018, Донецкая об ласть, г.Донецк, Киевский райо н, ул. Артема, дом 286, (фактически й адрес предприятия: 83000, г. Доне цк, Ворошиловский район, пр. Ил ьича, дом 3), состоящего на нало говом учете в ГНИ в Киевском р айоне г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-2 0, действуя умышленно, в период январь-февраль, май 2010 года укл онились от уплаты в бюджет на лога на добавленную стоимост ь в размере 4 183 047,93 грн., который в ходит в систему налогообложе ния Украины, введенный в уста новленном законом порядке, ч то повлекло фактическое непо ступление в бюджет денежных средств в особо крупных разм ерах, что в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлага емый налогом минимум доходов граждан.

Также, согласно заключения экспертного исследования № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области у становлено, что ООО «Донукрр екпромсервис РПК»при соверш ении бестоварных операций с ООО «Укрспецресурсы»(код ЕГР ПОУ 33008415) за период январь-февра ль 2010 года, май 2010 года в нарушен ии п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины « О налоге на добавленную стои мость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в результ ате завышения налогового кре дита, не исчислило и не уплати ло в бюджет налог на добавлен ную стоимость в сумме 4 183 047,93 грн .

Кроме того установлено, что на территории г. Донецка неус тановленные лица, действуя у мышленно, с целью прикрытия н езаконной деятельности и пол учения неконтролируемой гос ударством прибыли, используя в своих преступных целях под ставных (фиктивных) учредите лей и директоров создали и за регистрировали (перерегистр ировали) в органах государст венной регистрации ряд субъе ктов предпринимательской де ятельности - юридических ли ц, а именно: ООО «Борас-Торг»(к од ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрголдмет »(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сервисстр ой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674), ООО «Д онбизнесторг»(код ЕГРПОУ 34604611) , ООО «Донукррекпромсервис Р ПК» (код ЕГРПОУ 33621290), ООО «Альян с-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 33524310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГРПОУ 35 343352), ООО «Укр-Инвест-Альянс»(ко д ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-Укр-Ин вест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром -Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ОО О «Сервис-Пром-Инвест»(код ЕГ РПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»(код ЕГ РПОУ 36253588), ООО «Донбасстехмонт аж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «Стройт ехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534356), ООО « ЦОФ Антрацит»(код ЕГРПОУ 31962414), О ОО «ЦОФ «Володарского»(код Е ГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миусинска я»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «НВП «Юг овостокенергосервис»(код ЕГ РПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле-Донбас с»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО «Наука, т ехника, технологии и информа ция»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Д евелопмент»(код ЕГРПОУ 35656147), ОО О «ГМТ-Интерпрайс» (код ЕГРПО У 35655947).

Фактически контролируя хо зяйственную деятельность ук азанных предприятий с призна ками фиктивности, неустановл енные лица, используя реквиз иты и банковские счета, систе матически осуществляя незак онную деятельность - получал и от различных СПД реального сектора экономики на расчет ные счета ООО «Борас-Торг», ОО О «Укрголдмет», ЧП «Сервисст рой-торг», ООО «Донбизнестор г», ООО «Донукррекпромсервис РПК», ООО «Альянс-плюс ПКФ», О ОО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-И нвест-Альянс», ООО «Омега-Укр -Инвест», ООО «Пром-Укр-Инвест », ООО «Сервис-Пром-Инвест», ОО О «Дон-снек», ООО «Донбасстех монтаж», ООО «Стройтехпроэкт », ООО «ЦОФ Антрацит», ООО «ЦОФ «Володарского», ООО «ЦОФ «Ми усинская», ООО «НВП «Юговост окенергосервис», ООО «ПКК «У гле-Донбасс», ООО «Наука, техн ика, технологии и информация », ООО «ГМТ-Девелопмент», ООО « ГМТ-Интерпрайс» денежные сре дства в безналичной форме, по д видом оплаты за поставленн ые товары, выполненные работ ы, и предоставленные услуги, к оторые фактически не осущес твлялись. Далее безналичные денежные средства «конверти ровались»в денежную налично сть и возвращались заказчика м данных услуг, за что, неустан овленные лица получали денеж ное вознаграждение в процент ной ставки от суммы «конверт ации»денежных средств.

Также, в ходе досудебного сл едствия установлено, что воз можным организатором указан ной противозаконной деятель ности по «конвертированию»б езналичных денежных средств в денежную наличность являе тся ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 , который имеет в управлении автомобиль марки e Cayenne S4.8», госуд арственный номерной знак Н ОМЕР_6 (свидетельство о реги страции серии ДАП номер НОМ ЕР_7). Право собственности на автомобиль марки Cayenne S4.8», госуд арственный номерной знак Н ОМЕР_6, согласно данных УГАИ ГУМВД Украины в Донецкой обл асти № 9/2131 от 28.02.2011 года зарегистр ировано за ОСОБА_3 ІНФОР МАЦІЯ_2

Из материалов уголовного д ела усматривается, что ОСОБ А_2 на автомобиле марки «Porsche Cay enne S4.8», государственный номерн ой знак НОМЕР_6 осуществля ет хранение и транспортировк у финансово-хозяйственных до кументов вышеуказанных подк онтрольных СПД.

Таким образом, следствие ра сполагает данными, что ориги налы первичных бухгалтерски х документов, которые подтве рждают факт финансово-хозяйс твенной деятельности ООО «До нукррекпромсервис РПК»и выш еуказанных подконтрольных С ПД, а также документы, свидете льствующие о финансово-хозяй ственных взаимоотношениях О ОО «Донукррекпромсервис РПК »с ООО «Укрспецресурсы» могу т находиться в автомобиле ма рки che Cayenne S4.8», государственный н омерной знак НОМЕР_6.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.177 УПК Украин ы, -

П О С Т А Н О В И Л:

Произвести обыск автомобиля марки sche Cayenne S4.8», го сударственный номерной знак НОМЕР_6 собственником кот орого является ОСОБА_3, с ц елью обнаружения и изъятия о ригиналов первичных бухгалт ерских, налоговых и юридичес ких документов, подтверждающ их факт финансово-хозяйствен ной деятельности ООО «Борас- Торг»(код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрг олдмет»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сер висстрой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674 ), ООО «Донбизнесторг»(код ЕГР ПОУ 34604611), ООО «Донукррекпромсе рвис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО « Альянс-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 335 24310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГ РПОУ 35343352), ООО «Укр-Инвест-Альян с»(код ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-У кр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ООО «Сервис-Пром-Инвест»( код ЕГРПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»( код ЕГРПОУ 36253588), ООО «Донбассте хмонтаж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «С тройтехпроэкт» (код ЕГРПОУ 3453 4356), ООО «ЦОФ Антрацит» (код ЕГР ПОУ 31962414), ООО «ЦОФ «Володарског о»(код ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Ми усинская»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО « НВП «Юговостокенергосервис »(код ЕГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угл е-Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО «Наука, техника, технологии и информация»(код ЕГРПОУ 31649948), ОО О «ГМТ-Девелопмент»(код ЕГРП ОУ 35656147), ООО «ГМТ-Интерпрайс»(ко д ЕГРПОУ 35655947), а также бухгалтер ских и финансово-хозяйственн ых документов свидетельству ющих о взаимоотношениях ООО «Донукррекпромсервис РПК»(к од ЕГРПОУ 33621290) с ООО «Укрспецре сурсы» (код ЕГРПОУ 33008415), в том чи сле черновых записей, печате й, дискет, дисков как содержащ их на магнитном носителе инф ормацию о деятельности указа нных СПД, и иные предметы и док ументы, которые могут иметь з начение для установления ист ины по уголовному делу.

Постановление окончат ельное и обжалованию не подл ежит.

Судья Князьков В.В.