Постанова

від 29.03.2011 по справі 4-866/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-866/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 года г. Донецк

Судья Ворошиловского суд а г.Донецка Князьков В.В., расс мотрев представление следов ателя по ОВД СО НМ ГНА в Донецк ой области старшего лейтенан та налоговой милиции Аллах вердяна К.О., о даче разрешен ия на проведение выемки у дол жностных лиц в помещении Фил иала «Главное управление ПАО Проминвестбанк в Донецкой о бласти»(код банка 334635) документ ов, которые содержат банковс кую тайну,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОРУ Д СО НМ ГНА в Донецкой области находится уголовное дело № 75- 11-05-85, возбужденное по факту умы шленного уклонения от уплаты налогов в бюджет в особо круп ном размере неустановленным и должностными лицами ООО «Д онукррекпромсервис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290) по признакам прест упления, предусмотренного ч. 3 ст.212 УК Украины.

В процессе проведени я досудебного следствия уста новлено, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсерв ис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющег о свидетельство о государств енной регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, зарегистрированного по ю ридическому адресу: 83018, Донецк ая область, г.Донецк, Киевский район, ул. Артема, дом 286, (факти ческий адрес предприятия: 83000, г . Донецк, Ворошиловский район , пр. Ильича, дом 3), состоящего н а налоговом учете в ГНИ в Киев ском районе г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-20, действуя умышленно, в п ериод январь-февраль, май 2010 го да уклонились от уплаты в бюд жет налога на добавленную ст оимость в размере 4 183 047,93 грн., кот орый входит в систему налого обложения Украины, введенный в установленном законом пор ядке, что повлекло фактическ ое непоступление в бюджет де нежных средств в особо крупн ых размерах, что в пять тысяч и более раз превышает установ ленный законодательством не облагаемый налогом минимум д оходов граждан.

Также, согласно заклю чения экспертного исследова ния № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при Г УМВД Украины в Донецкой обла сти установлено, что ООО «Дон укррекпромсервис РПК»при со вершении бестоварных операц ий с ООО «Укрспецресурсы»(ко д ЕГРПОУ 33008415) за период январь-ф евраль 2010 года, май 2010 года в нар ушении п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Укра ины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в рез ультате завышения налоговог о кредита, не исчислило и не уп латило в бюджет налог на доба вленную стоимость в сумме 4 183 04 7,93 грн.

Кроме того установле но, что на территории г. Донецк а неустановленные лица, дейс твуя умышленно, с целью прикр ытия незаконной деятельност и и получения неконтролируем ой государством прибыли, исп ользуя в своих преступных це лях подставных (фиктивных) уч редителей и директоров созда ли и зарегистрировали (перер егистрировали) в органах гос ударственной регистрации ря д субъектов предприниматель ской деятельности - юридиче ских лиц, а именно: ООО «Борас- Торг»(код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрг олдмет»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сер висстрой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674 ), ООО «Донбизнесторг»(код ЕГР ПОУ 34604611), ООО «Донукррекпромсе рвис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО « Альянс-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 335 24310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГ РПОУ 35343352), ООО «Укр-Инвест-Альян с»(код ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-У кр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ООО «Сервис-Пром-Инвест»( код ЕГРПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»( код ЕГРПОУ 36253588), ООО «Донбассте хмонтаж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «С тройтехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534 356), ООО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРП ОУ 31962414), ООО «ЦОФ «Володарского »(код ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миу синская»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «Н ВП «Юговостокенергосервис» (код ЕГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле -Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО « Наука, техника, технологии и и нформация»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Девелопмент»(код ЕГРПО У 35656147), ООО «ГМТ-Интерпрайс»(код ЕГРПОУ 35655947).

Фактически контролир уя хозяйственную деятельнос ть указанных предприятий с п ризнаками фиктивности, неуст ановленные лица, используя р еквизиты и банковские счета, систематически осуществляя незаконную деятельность - по лучали от различных СПД реал ьного сектора экономики на р асчетные счета ООО «Борас-То рг», ООО «Укрголдмет», ЧП «Сер висстрой-торг», ООО «Донбизн есторг», ООО «Донукррекпромс ервис РПК», ООО «Альянс-плюс П КФ», ООО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-Инвест-Альянс», ООО «Оме га-Укр-Инвест», ООО «Пром-Укр-И нвест», ООО «Сервис-Пром-Инве ст», ООО «Дон-снек», ООО «Донба сстехмонтаж», ООО «Стройтехп роэкт», ООО «ЦОФ Антрацит», ОО О «ЦОФ «Володарского», ООО «Ц ОФ «Миусинская», ООО «НВП «Юг овостокенергосервис», ООО «П КК «Угле-Донбасс», ООО «Наука , техника, технологии и информ ация», ООО «ГМТ-Девелопмент» , ООО «ГМТ-Интерпрайс»денежн ые средства в безналичной фо рме, под видом оплаты за поста вленные товары, выполненные работы, и предоставленные ус луги, которые фактически не о существлялись. Далее безнали чные денежные средства «конв ертировались»в денежную нал ичность и возвращались заказ чикам данных услуг, за что, неу становленные лица получали д енежное вознаграждение в про центной ставки от суммы «кон вертации»денежных средств.

Для проверки порядка и полноты проведенных расче тов, установления товарности хозяйственных операций ООО «Наука, техника, технологии и информация», ООО «ПКК «Угле-Д онбасс», ООО «ЦОФ «Миусинска я»с субъектами предпринимат ельской деятельности и устан овления суммы ущерба причине нного государству, возможно не только согласно первичной бухгалтерской документации , но и исходя из движения денеж ных средств по счетам.

ООО «Наука, техника, техно логии и информация»(код ЕГРП ОУ 31649948) в Филиале «Главное упра вление ПАО Проминвестбанк в Донецкой области»(код банка 334635) имеет счет: № 26005301799780 (Украинск ая гривна).

ООО «ПКК «Угле-Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498) в Филиале «Главное управление ПАО Проминвестба нк в Донецкой области»(код ба нка 334635) имеет счет: № 26000301799741 (Украи нская гривна).

ООО «ЦОФ «Миусинская» (код Е ГРПОУ 33838093) в Филиале «Главное у правление ПАО Проминвестбан к в Донецкой области»(код бан ка 334635) имеет счет: № 26004301800067 (Украин ская гривна).

Реестры движения денежных средств по счетам ООО «Наука , техника, технологии и информ ация», ООО «ПКК «Угле-Донбасс », ООО «ЦОФ «Миусинская»отоб ражают реальные платежи по о перациям, которые осуществля ются предприятием, и формиру ет налоговые обязательства, кредит. В связи с этим реестры движения денежных средств п о счетам указанного предприя тия имеет значение для устан овления истины по делу.

Выслушав следовател я и исследовав материалы уго ловного дела № 75-11-05-85 представле нные в суде, суд считает, что п редставление о даче разрешен ия на проведение выемки у дол жностных лиц Филиала «Главно е управление ПАО Проминвестб анк в Донецкой области» (код б анка 334635) документов, которые с одержат банковскую тайну, по длежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст . 178, 179 УПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»№2121-111 от 07.12.2000г., -

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку у должностных лиц в помещени и Филиала «Главное управлени е ПАО Проминвестбанк в Донец кой области»(код банка 334635) док ументов, которые содержат ба нковскую тайну, а именно: реес тры движения денежных средст в на бумажном и магнитном нос ителях по счетам -

ООО «Наука, техника, техно логии и информация»(код ЕГРП ОУ 31649948): № 26005301799780 (Украинская гривн а),

ООО «ПКК «Угле-Донбасс»(код ЕГРПОУ 31272498): № 26000301799741 (Украинская г ривна),

ООО «ЦОФ «Миусинская» (код Е ГРПОУ 33838093): № 26004301800067 (Украинская гр ивна).

за период с 01.08.2009 года по дату предоставления постановлен ия суда в банковское учрежде ние с указанием участников ф инансовых операций, их рекви зитов, кода ЕГРПОУ, номеров сч етов, кода банка, назначения п латежей и документов, на осно вании которых осуществлялис ь финансовые операции, а такж е расходных платежных и банк овских документов о перечисл ении или снятии денежных сре дств по счетам, и документов п ослуживших основанием к откр ытию и закрытию данных счето в, в том числе заявлений на отк рытие счетов, правоустанавли вающие документы, карточки с образцами подписей и печате й должностных лиц предприяти й, приказов о назначении на до лжность, заявлений о закрыти и счетов.

Постановление обжа лованию не подлежит.

Судья Кня зьков В.В.