Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2397/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2397/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА в Тернопільській облас ті Бобровський С.Є. за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. звернувся до су ду із поданням, у якому просит ь надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та пр оведення виїмки банківських документів, які становлять б анківську таємницю від ПАТ КБ «Надра»Донецьке РУ (МФ О 334862, м.Донецьк вул.Артема,43), зок рема:1. Інформації про рух кошт ів по рахунках № 26006002277002 (код валю ти - 980), № 26007002277001 (код валюти - 980) ТО В «Дон-Рециклінг»(код ЄДРПОУ 36615610, юр.адреса: м. Донецьк, вул. К уйбишева, 131) за період з 01.01.2010 рок у (якщо рахунок відкритий піз ніше, то з дати відкриття) по 31.1 2.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), і з зазначенням дати перерахув ання коштів, суми, підстав пла тежу та контрагентів із вказ анням їх коду ЄДРПОУ на папер ових носіях;2. Оригіналу (при в ідсутності, - її завірена копі я) картки із зразками печатки та підписів службових осіб Т ОВ «Дон-Рециклінг»;3. Оригінал ів документів (при відсутнос ті, - їх завірених копій), які по давалися для відкриття та за криття рахунків ТОВ «Дон-Рец иклінг» (заява про відкр иття рахунку; свідоцтво про д ержавну реєстрацію юридично ї особи; довідка з ЄДРПОУ; дові дка про взяття на облік платн ика податків; повідомлення п ро реєстрацію платника страх ових внесків; страхове свідо цтво; статут підприємства; пр отоколи зборів учасників під приємства про призначення (з вільнення службових осіб), ін ших протоколів; накази підпр иємства про призначення (зві льнення) службових осіб; дові дка про присвоєння ідентифік аційного номера; копії паспо ртів; договір банківського р ахунку; анкета клієнта-юриди чної особи; заяви службових о сіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку ; та інші);4. Оригіналів докумен тів (при відсутності, - їх заві рених копій), які свідчать про внесення на рахунки та знятт я з них готівкових коштів (зая вки на внесення готівки, прих ідні касові ордера, грошові ч еки, та інші);5. Оригіналів всіх документів (при відсутності , - їх завірених копій), які свід чать про наявність системи « Клієнт-банк»(заява службових осіб підприємства щодо вста новлення системи «Клієнт-Бан к»; договір (угода) обслуговув ання банківського рахунку си стемою «Клієнт-Банк»; додатк и (акти прийому-передачі вико наних робіт) до договору (угод и) обслуговування банківсько го рахунку системою «Клієнт- Банк», та інші); 6. Зобов' язати ПАТ КБ «Надра»Донецьке РУ (МФ О 334862) скопіювати наведен у в п. 1 даної постанови інформ ацію про рух коштів по рахунк ах № 26006002277002 (код валюти - 980), № 2600700227700 1 (код валюти - 980) ТОВ «Дон-Реци клінг»за період з 01.01.2010 року (як що рахунок відкритий пізніше , то з дати відкриття) по 31.12.2010 рок у (якщо рахунок закритий рані ше, то по дату закриття), із заз наченням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказання м їх коду ЄДРПОУ з банківсько го комп' ютерного сервера на окремий електронний носій (л азерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, т а надати згаданий окремий ел ектронний носій (лазерний CD аб о DVD- диск) до виїмки, посилаючис ь на те, що дані документи буду ть використовуватися як дока зи по кримінальній справі №1173 581 порушеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що службов і особи ТОВ «Релайф-Тернопіл ь»в період діяльності з 20.05.2010 ро ку по 31.12.2010 року з метою ухиленн я від сплати податків, оформи ли документи про здійснення неіснуючих фінансово-господ арських операцій, які не мали наміру проводити з ТОВ «Еков тор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Б удінжинірінг-Компані», ТОВ « Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвай з Сіті Груп», ПП «Агротран ссервіс-2010» та ТОВ «Реалпромт орг», які мають ознаки фіктив ності, відобразили їх в бухга лтерському обліку та податко вій звітності, внаслідок чог о незаконно сформували подат ковий кредит з податку на дод ану вартість та валові витра ти. В результаті таких злочин них дій, направлених на неспл ату податків до бюджету у вка заному вище періоді, службов і особи ТОВ «Релайф-Тернопіл ь», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст . 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97- ВР «Про податок на додану вар тість»із змінами та доповнен нями, занизили належний до сп лати податок на додану варті сть всього у сумі 1 309 593 грн., в том у числі за серпень 2010 р. - 815 267 грн ., за вересень 2010 р. - 437 766 грн., за ж овтень 2010 р. - 50 417 грн., за листопа д 2010 р. - 6 143 грн. Крім цього, служб ові особи ТОВ «Релайф-Терноп іль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, с т. 5 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції З акону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. ) із змінами та доповненнями, з анизили належний до сплати п одаток на прибуток в сумі 1 642 371 грн.Всього службові особи ТО В «Релайф-Тернопіль»умисно у хилилися від сплати податків на суму 2 951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

Досудовим слідством вста новлено, що у ПАТ КБ «Надра»До нецьке РУ (МФО 334862) знаходяться відомості про рух коштів по б анківських рахунках № 26006002277002 (ко д валюти - 980), № 26007002277001 (код валюти - 980), що належать ТОВ «Дон-Реци клінг», картка із зразками пі дписів та відтиском печатки, документи, які подавалися дл я відкриття рахунків, докуме нти, які свідчать про внесенн я на рахунки і зняття з нього г отівки, документи, які свідча ть про наявність системи «Кл ієнт-банк»та мають значення речових доказів по криміналь ній справі.

Прокурор Нужда Ф.Т. под ання підтримав та не запереч ив проти його задоволення.

З метою повного, всебічног о та об'єктивного розслідува ння кримінальної справи, отр имання необхідних доказів, в раховуючи думку прокурора, в важаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від ПАТ КБ «Надра»До нецьке РУ (МФО 334862, м.Донецьк вул .Артема,43), зокрема:1. Інфор мації про рух коштів по рахун ках № 26006002277002 (код валюти - 980), № 260070022 77001 (код валюти - 980) ТОВ «Дон-Рец иклінг»(код ЄДРПОУ 36615610, юр.адре са: м. Донецьк, вул. Куйбишева, 13 1) за період з 01.01.2010 року (якщо рах унок відкритий пізніше, то з д ати відкриття) по 31.12.2010 року (якщ о рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначен ням дати перерахування кошті в, суми, підстав платежу та кон трагентів із вказанням їх ко ду ЄДРПОУ на паперових носія х;2. Оригіналу (при відсут ності, - її завірена копія) кар тки із зразками печатки та пі дписів службових осіб ТОВ «Д он-Рециклінг»;3. Оригіна лів документів (при відсутно сті, - їх завірених копій), які п одавалися для відкриття та з акриття рахунків ТОВ «Дон-Ре циклінг» (заява про відк риття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичн ої особи; довідка з ЄДРПОУ; дов ідка про взяття на облік плат ника податків; повідомлення про реєстрацію платника стра хових внесків; страхове свід оцтво; статут підприємства; п ротоколи зборів учасників пі дприємства про призначення ( звільнення службових осіб), і нших протоколів; накази підп риємства про призначення (зв ільнення) службових осіб; дов ідка про присвоєння ідентифі каційного номера; копії пасп ортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юрид ичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щод о відкриття (закриття) рахунк у; та інші);4. Оригіналів д окументів (при відсутності, - ї х завірених копій), які свідча ть про внесення на рахунки та зняття з них готівкових кошт ів (заявки на внесення готівк и, прихідні касові ордера, гро шові чеки, та інші);5. Ориг іналів всіх документів (при в ідсутності, - їх завірених коп ій), які свідчать про наявніст ь системи «Клієнт-банк»(заяв а службових осіб підприємств а щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода ) обслуговування банківськог о рахунку системою «Клієнт-Б анк»; додатки (акти прийому-пе редачі виконаних робіт) до до говору (угоди) обслуговуванн я банківського рахунку систе мою «Клієнт-Банк», та інші); 6. Зобов' язати ПАТ КБ «Над ра»Донецьке РУ (МФО 334862) ск опіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунках № 26006002277002 (код валюти - 980), № 26007002277001 (код валюти - 980) ТОВ «Дон-Рециклінг»за пері од з 01.01.2010 року (якщо рахунок від критий пізніше, то з дати відк риття) по 31.12.2010 року (якщо рахуно к закритий раніше, то по дату з акриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, п ідстав платежу та контрагент ів із вказанням їх коду ЄДРПО У з банківського комп' ютерн ого сервера на окремий елект ронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текс тового файлу, та надати згада ний окремий електронний носі й (лазерний CD або DVD- диск) до виїм ки.

Суддя Багрій Т.Я.