Постанова

від 09.09.2011 по справі 4-2412/11

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2011 року Справа №4-2412/11

Суддя Тернопільськог о міськрайонного суду Терноп ільської області Багрій Т.Я., п ри секретарі Стус К.І., з участ ю прокурора Нужди Ф.Т., ознайом ившись з поданням старшого с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Терно пільській області Бобровс ького С.Є. від 7.09.2011 року за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. про дачу дозвол у на проведення виїмки докум ентів, які містять банківськ у таємницю,-

в с т а н о в и в:

Старшим слідчим з ОВ С СВ ПМ ДПА в Тернопільській о бласті Бобровським С.Є. ро зслідується кримінальна спр ава, порушена 4.08.2011 року за факто м ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах стосовно службових осіб Т ОВ «Релайф-Тернопіль», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА в Тернопільській облас ті Бобровський С.Є. за пог одженням заступника прокуро ра Тернопільської області Гу левського Г.Б. звернувся до су ду із поданням, у якому просит ь надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та пр оведення виїмки банківських документів, які становлять б анківську таємницю від АТ «Сведбанк»(публічне) (МФО 3 00164, м.Київ вул.Новокостянтинів ська,18В) зокрема: 1. Інформації п ро рух коштів по рахунках № 260020 48092902 (код валюти - 980), № 26003048092901 (код в алюти - 980), № 26058048092901 (код валюти - 980), № 261000048092901 (код валюти - 980) ТОВ «П івдень-Рециклінг»(код ЄДРПОУ 36579184, юр.адреса: м. Миколаїв, вул. 4-а Подовжня, 76) за період з 01.01.2010 ро ку (якщо рахунок відкритий пі зніше, то з дати відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закрити й раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерах ування коштів, суми, підстав п латежу та контрагентів із вк азанням їх коду ЄДРПОУ на пап ерових носіях; 2. Оригіналу (пр и відсутності, - її завірена ко пія) картки із зразками печат ки та підписів службових осі б ТОВ «Південь-Рециклінг»;3. Ор игіналів документів (при від сутності, - їх завірених копій ), які подавалися для відкритт я та закриття рахунків ТОВ «П івдень-Рециклінг» (заяв а про відкриття рахунку; свід оцтво про державну реєстраці ю юридичної особи; довідка з Є ДРПОУ; довідка про взяття на о блік платника податків; пові домлення про реєстрацію плат ника страхових внесків; стра хове свідоцтво; статут підпр иємства; протоколи зборів уч асників підприємства про при значення (звільнення службов их осіб), інших протоколів; нак ази підприємства про признач ення (звільнення) службових о сіб; довідка про присвоєння і дентифікаційного номера; коп ії паспортів; договір банків ського рахунку; анкета клієн та-юридичної особи; заяви слу жбових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття ) рахунку; та інші);4. Оригіналів документів (при відсутності , - їх завірених копій), які свід чать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових ко штів (заявки на внесення готі вки, прихідні касові ордера, г рошові чеки, та інші); 5. Оригіна лів всіх документів (при відс утності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність с истеми «Клієнт-банк»(заява с лужбових осіб підприємства щ одо встановлення системи «Кл ієнт-Банк»; договір (угода) обс луговування банківського ра хунку системою «Клієнт-Банк» ; додатки (акти прийому-переда чі виконаних робіт) до догово ру (угоди) обслуговування бан ківського рахунку системою « Клієнт-Банк», та інші); 6. Зобов' язати АТ «Сведбанк»(публічне ) (МФО 300164) скопіювати наве дену в п. 1 даної постанови інф ормацію про рух коштів по рах унках № 26002048092902 (код валюти - 980), № 2 6003048092901 (код валюти - 980), № 26058048092901 (код валюти - 980), № 261000048092901 (код валюти - 980) ТОВ «Південь-Рециклінг» за період з 01.01.2010 року (якщо раху нок відкритий пізніше, то з да ти відкриття) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закритий раніше, то п о дату закриття), із зазначенн ям дати перерахування коштів , суми, підстав платежу та конт рагентів із вказанням їх код у ЄДРПОУ з банківського комп ' ютерного сервера на окреми й електронний носій (лазерни й CD або DVD - диск) в форматі окремо го текстового файлу, та надат и згаданий окремий електронн ий носій (лазерний CD або DVD- диск ) до виїмки, посилаючись на те, що дані документи будуть вик ористовуватися як докази по кримінальній справі №1173581 пору шеній 4.08.2011 року.

З подання слідує, що с лужбові особи ТОВ «Релайф-Те рнопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 року з метою у хилення від сплати податків, оформили документи про здій снення неіснуючих фінансово -господарських операцій, які не мали наміру проводити з ТО В «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком », ТОВ «Будінжинірінг-Компан і», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз Сіті Груп», ПП «А гротранссервіс-2010»та ТОВ «Реа лпромторг», які мають ознаки фіктивності, відобразили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внасл ідок чого незаконно сформува ли податковий кредит з подат ку на додану вартість та вало ві витрати. В результаті таки х злочинних дій, направлених на несплату податків до бюдж ету у вказаному вище періоді , службові особи ТОВ «Релайф-Т ернопіль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп . 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03. 04.1997 р. № 168/97-ВР «Про податок на дод ану вартість»із змінами та д оповненнями, занизили належн ий до сплати податок на додан у вартість всього у сумі 1 309 593 г рн., в тому числі за серпень 2010 р . - 815 267 грн., за вересень 2010 р. - 437 76 6 грн., за жовтень 2010 р. - 50 417 грн., з а листопад 2010 р. - 6 143 грн. Крім ць ого, службові особи ТОВ «Рела йф-Тернопіль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону України «П ро оподаткування прибутку пі дприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в р едакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповн еннями, занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 1 642 371 грн.Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль» умисно ухилилися від сплати податків на суму 2 951 964 грн., що є о собливо великими розмірами.

Досудовим слідством вста новлено, що у АТ «Сведбанк»(пу блічне) (МФО 300164) знаходяться ві домості про рух коштів по бан ківських рахунках № 26002048092902 (код валюти - 980), № 26003048092901 (код валюти - 980), № 26058048092901 (код валюти - 980), № 261000048092901 (код валюти - 980), що належать ТО В «Південь-Рециклінг», картк а із зразками підписів та від тиском печатки, документи, як і подавалися для відкриття р ахунків, документи, які свідч ать про внесення на рахунки і зняття з нього готівки, докум енти, які свідчать про наявні сть системи «Клієнт-банк»та мають значення речових доказ ів по кримінальній справі.

Прокурор Нужда Ф.Т. подання підтримав та не заперечив пр оти його задоволення.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідуван ня кримінальної справи, отри мання необхідних доказів, вр аховуючи думку прокурора, вв ажаю, що подання підлягає до з адоволення.

Керуючись статтями 60, 62 Закон у України "Про банки та банків ську діяльність", 14-1, ст. 178 ч.3 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Подання задоволь нити.

Надати дозвіл на розкрит тя банківської таємниці і пр оведення виїмки оригіналів банківських документів, які становлять банківську таємн ицю від АТ «Сведбанк»(пу блічне) (МФО 300164, м.Київ вул.Новок остянтинівська,18В) зокрема: 1.Інформації про рух кошті в по рахунках № 26002048092902 (код валют и - 980), № 26003048092901 (код валюти - 980), № 260 58048092901 (код валюти - 980), № 261000048092901 (код валюти - 980) ТОВ «Південь-Реци клінг» (код ЄДРПОУ 36579184, юр.адрес а: м. Миколаїв, вул. 4-а Подовжня, 76) за період з 01.01.2010 року (якщо рах унок відкритий пізніше, то з д ати відкриття) по 31.12.2010 року (якщ о рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначен ням дати перерахування кошті в, суми, підстав платежу та кон трагентів із вказанням їх ко ду ЄДРПОУ на паперових носія х; 2.Оригіналу (при відсут ності, - її завірена копія) кар тки із зразками печатки та пі дписів службових осіб ТОВ «П івдень-Рециклінг»; 3.Ори гіналів документів (при відс утності, - їх завірених копій), які подавалися для відкритт я та закриття рахунків ТОВ «П івдень-Рециклінг» (заяв а про відкриття рахунку; свід оцтво про державну реєстраці ю юридичної особи; довідка з Є ДРПОУ; довідка про взяття на о блік платника податків; пові домлення про реєстрацію плат ника страхових внесків; стра хове свідоцтво; статут підпр иємства; протоколи зборів уч асників підприємства про при значення (звільнення службов их осіб), інших протоколів; нак ази підприємства про признач ення (звільнення) службових о сіб; довідка про присвоєння і дентифікаційного номера; коп ії паспортів; договір банків ського рахунку; анкета клієн та-юридичної особи; заяви слу жбових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття ) рахунку; та інші); 4.Оригі налів документів (при відсут ності, - їх завірених копій), як і свідчать про внесення на ра хунки та зняття з них готівко вих коштів (заявки на внесенн я готівки, прихідні касові ор дера, грошові чеки, та інші); 5.Оригіналів всіх документ ів (при відсутності, - їх завір ених копій), які свідчать про н аявність системи «Клієнт-бан к»(заява службових осіб підп риємства щодо встановлення с истеми «Клієнт-Банк»; догові р (угода) обслуговування банк івського рахунку системою «К лієнт-Банк»; додатки (акти при йому-передачі виконаних робі т) до договору (угоди) обслугов ування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та ін ші); 6.Зобов' язати АТ «Св едбанк»(публічне) (МФО 300164) скопіювати наведену в п. 1 дан ої постанови інформацію про рух коштів по рахунках № 26002048092902 (код валюти - 980), № 26003048092901 (код валю ти - 980), № 26058048092901 (код валюти - 980), № 261000048092901 (код валюти - 980) ТОВ «Півд ень-Рециклінг» за період з 01.01.2 010 року (якщо рахунок відкрити й пізніше, то з дати відкриття ) по 31.12.2010 року (якщо рахунок закр итий раніше, то по дату закрит тя), із зазначенням дати перер ахування коштів, суми, підста в платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з ба нківського комп' ютерного с ервера на окремий електронни й носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстовог о файлу, та надати згаданий ок ремий електронний носій (лаз ерний CD або DVD- диск) до виїмки.

Суддя Багрій Т.Я.