Постанова

від 09.08.2011 по справі 4-1655/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1655/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області ОСОБА_2 про проведення виїмки докуме нтів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_1 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов'язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» є ПП «ОСОБА_9 П люс».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що слу жбові особи ПП «ОСОБА_9 Пл юс», в період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 р оку, шляхом використання пер винних бухгалтерських докум ентів ТОВ «Укрбуд Консалтинг », яке займалось фіктивним пі дприємництвом, забезпечувал и собі безпідставне штучне п раво на формування податково го кредиту з податку на додан у вартість, шляхом заниження об'єкту оподаткування.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у ПП «ОСОБА_9 Плюс» можут ь знаходитись документи та і нформація, що має безпосеред нє значення для встановлення істини по даній кримінальні й справі (бухгалтерські та фі нансово-господарські докуме нти).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виї мку в ПП «ОСОБА_9 Плюс» (ко д ЄДРПОУ 34712027, юридична адреса: м . Львів, вул. Промислова, буд. 50/52) оригіналів первинних фінанс ово-господарських та бухгалт ерських документів по фінанс ово-господарським відносина м з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (к од ЄДРПОУ 35199836) за період з 01.01.2009 ро ку по 14.07.2011 року, а саме договорі в, заявок на перевезення, накл адних та податкових накладни х, актів виконаних робіт, това рно-транспортних накладних, листів, та інших документів, щ о стосуються співпраці підпр иємств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов