Постанова

від 01.02.2011 по справі 4-404/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-404/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року Ворошиловський рай онний суд м. Донецька

Суддя Ворошиловс ького району м. Донецька Кн язьков В.В. розглянувши под ання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліц ії Бородінової В.В., узгод жене з заступником прокурора Донецької області Нестеренк ом О.І. про надання дозволу на проведення виїмки у посадов их осіб філії Донецького обл асного управління ВАТ «Держа вний ощадний банк України»(М ФО 335106), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходи ться кримінальна справа № 75-11-05-70, порушена у відношенн і порушеної у відношенні дир ектора ТОВ Фірма «Меркурій»( код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3 і зас тупника директора ТОВ Фірма «Меркурій» (код ЄДРПОУ 20381369) О СОБА_4, за фактом умисного ух илення від сплати податків, щ о призвело до фактичного нен адходження до Державного бюд жету України коштів в особли во великих розмірах, за ознак ами складу злочину, передбач еного ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Дон ецькій області Бородінова В. В. звернулася до суду з поданн ям про надання дозволу на про ведення виїмки у осіб філії Д онецького обласного управлі ння ВАТ «Державний ощадний б анк України»(МФО 335106).

У судовому засіданні слідч ий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій о бласті Бородінова В.В. просил а задовольнити подання в пов ному обсязі, мотивуючи свої в имоги тим, що директор і голо вний бухгалтер ОСОБА_3, а т акож заступник директора О СОБА_4, будучи посадовими ос обами ТОВ Фірма «Меркурій»(к од ЄДРПОУ 20381369) зареєстрованог о рішенням виконкому Донецьк ої міської ради від 10.11.1994 р. за юр идичною адресою: м. Донецьк , вул. Університетська, буд. 32, к в. 43, що перебуває на податко вому обліку ДПІ у Ворошиловс ькому районі м. Донецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є платником по датку на додану вартість, в пе ріод з березня 2008 р. по лютий 2010 р . діючи умисно, з корисливих мо тивів, маючи мету, направлену на ухилення від сплати подат ків за попередньою змовою гр упою осіб, при здійсненні док ументально-оформленої діял ьності з постачань, отриманн я і відпускання товарно - мате ріальних цінностей нібито ві д ПП «Донтехкомплект»(код ЄД РПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп» (код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-про м»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), порушую чи п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону Україн и «Про податок на додану варт ість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., незакон но сформував податковий кред ит з податку на додану вартіс ть по вказаних операціях, вна слідок чого, згідно висновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД України в Донецькій області № 210 від 10.1 2.2010 р. «в результаті проведення безтоварних операцій між ТО В Фірма «Меркурій» і підприє мствами ПП «Донтехкомплект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабг рупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віва т-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «А льта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за період з березня 2008 р. по лютий 2010 р. не обч ислило і не сплатило до бюдже ту податок на додану вартіст ь в сумі 3 796 679,00 грн., що привело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними досудового слідс тва директор і головний бухг алтер ТОВ Фірма «Меркурій»(к од ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3, а тако ж заступник директора ТОВ Фі рма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369 ), ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА _5 (який згідно даних Форми 1 в ідділу ГІРФО Ворошиловськог о РВ Донецького ГУ ГУМВС Укра їни в Донецькій області є чол овіком ОСОБА_4), ОСОБА_6 (який згідно даних Форми 1 від ділу ГІРФО Ворошиловського Р В ДМУ ГУМВС України в Донецьк ій області є сином ОСОБА_4 ) виступили організаторами г рупи у складі таких підприєм ств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Со ната» (ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агр о»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей пл юс»(ЄДРПОУ 33013011), основною діяль ністю яких є вирощування та т оргівля зерновими культурам и, які об' єднані та пов' яза ні спільною юридичною адресо ю, контактними телефонами, аб онентами яких є ТОВ Фірма «Ме ркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОС ОБА_7, яка фактично є бухгалт ером ТОВ Фірма «Меркурій». Та кож посадовими особами ТОВ « Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго» ( ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПО У 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702 ), ТОВ «Прометей плюс» (ЄДРПОУ 33013011) виступають пов' язані з Т ОВ Фірма «Меркурій»особи - ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_5 Крім цього, дані СПД користую ться послугами одного й того ж провайдера, відкривають ба нківські рахунки в тотожних банківських установах.

Додатково досудовим слідс твом встановлено, що дані СПД - учасники вказаної групи, з дійснюють закупівлю зернови х культур за грошові кошти у г отівковій формі у фізичних о сіб, що займаються фермерськ ою діяльністю, оформлюючи до кументально фальсифіковани ми документами вказану закуп івлю від ПП «Донтехкомплект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабг рупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віва т-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «А льта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в р езультаті чого необгрунтова но формують податковий креди т з податку на додану вартіст ь по вказаних операціях.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що в фі лії Донецького обласного упр авління ВАТ «Державний ощадн ий банк України»(МФО 335106) ТОВ «С оната»(ЄДРПОУ 31297664) було відкри то рахунок № 260033011440 (код валюти 980).

Інформація про осіб, які від крили рахунок, та про рух грош ових коштів по вказаному рах унку має значення для встано влення об' єктивної істини п о справі.

Прокурор в судовому засіда нні не заперечував проти зад оволення даного подання про проведення виїмки.

Дослідивши матеріали крим інальної справи, заслухавши слідчого, прокурора, які вваж ають необхідним подання задо вольнити, суд приходить до ви сновку, що є достатньо підста в для проведення виїмки у пос адових осіб філії Донецького обласного управління ВАТ «Д ержавний ощадний банк Україн и»(МФО 335106), де знаходяться відо мості про осіб, які відкрили р ахунок та про рух грошових ко штів по вказаному рахунку.

Керуючись ст. ст. 177, 178 КПК Укра їни, суд, -

П о С Т А Н О В и В :

Подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Боро дінової В.В. щодо проведення в иїмки у посадових осіб філії Донецького обласного управл іння ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106) оригінал ів документів, що містять бан ківську таємницю, за період з 01.01.08 по теперішній час по рахун ку № 260033011440 (код валюти 980), який нал ежить ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 312976 64), у тому числі: роздруківки (зв іту) про рух грошових коштів н а магнітному та паперовому н осіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань, призначенням п латежів і контрагентів із за значенням кодів ЄДРПОУ, номе рів рахунків, МФО банків; карт ок зі зразками підпису і відб итку печатки підприємства, д оговорів щодо використання с истеми клієнт-банк, чеків на з няття готівки, повідомлень п ро зачислення готівки, доруч ень на зняття готівки, оригін алів документів, що відображ ають надходження і витрати к оштів по рахунку, платіжних д оручень, виписок банку по рах унку, реєстраційних документ ів підприємства, угод на банк івське обслуговування рахун ку у зазначений період, - задо вольнити.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: