Постанова

від 10.09.2011 по справі 4-1454/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1454/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10.09.2011 Суддя Ленінськ ого районного суду м. Донецьк а Шестопалова Я.В., розглянувш и подання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України майора м іліції Конопльова О.В. про надання згоди на розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки документів, що с тановлять банківську таємни цю, а також розглянувши матер іали кримінальної справи № 24-263, порушеної за ознакам и злочинів, передбачених ч.3,4 с т. 358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України майор міліції Конопльов О.В. звернувся до суду з поданням про дозвіл на розкриття банківської таємн иці і проведення виїмки доку ментів, що становлять банків ську таємницю у ПАТ «Банк Фор ум» (МФО 322948).

Головним слідчим управлі нням МВС України проводиться досудове слідство у криміна льній справі № 24-263, яку порушен о за ознаками злочинів, перед бачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК У країни, за фактами підроблен ня документів, які видаються чи посвідчуються підприємст вом, яке має право видавати чи посвідчувати такі документи , і які надають права та звільн яють від обов' язків, з метою використання їх як підроблю вачем, так і іншою особою, вчин еного повторно, а також викор истання завідомо підроблени х документів.

В ході досудового слідств а установлено, що у період 2009-2011 років невстановлені особи з метою забезпечення формуван ня суб' єктам підприємницьк ої діяльності сумнівного под аткового кредиту та незаконн ого відшкодування з ПДВ, здій снили державну реєстрацію і придбання ряду суб'єктів під приємницької діяльності та п ідроблювали податкову звітн ість щодо постачання товарів від підприємств з ознаками ф іктивності. У злочинній схем і задіяне ТОВ «АзовАгроГруп п»(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтова рні взаємовідносини із ТОВ « Автобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТО В «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982220) та ТОВ «Комп' ютерцентр-Донецьк»(Є ДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних невстановле ним особам суб' єктів господ арської діяльності із ознака ми фіктивності і використову ються у злочинній діяльності з метою ухилення від оподатк ування та незаконного відшко дування ПДВ з бюджету держав и.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподат кування та незаконного відшк одування ПДВ, внесли до додат ку №5 декларації з ПДВ ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за гру день 2010 року завідомо неправд иві відомості у графі «подат ковий кредит», де вказали сум у в розмірі 4059770, 55 гривень щодо п остачання товару від ТОВ «Ко мп' ютерцентр-Донецьк»(ЄДРП ОУ 33863863), що не відповідає дійсно сті, оскільки згідно податко вої звітності зданої даним т овариством до податкових орг анів за місцем реєстрації за значена поставка товару не в ідображалась.

Згідно висновку експертно го дослідження від 08.07.2011 №161 під ч ас дослідження документів на даних для проведення експерт ного дослідження, експертом встановлено, що ТОВ «АзовАгр оГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податков ому кредиті декларації по по датку на додану вартість ТОВ «Азовагрогрупп»за грудень 2 010 року сторнований податкови й кредит від ТОВ «Комп' ютер центр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на с уму НД С 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розсліду вання цієї кримінальної спра ви та під час проведення опер ативно-розшукових заходів вс тановлено, що вказані невста новлені особи задіяли в злоч инній схемі понад 35 суб' єкті в підприємницької діяльност і з метою прикриття фіктивни х (безтоварних) фінансово-гос подарських операцій, перевед ення безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та здійснення інших сумнівни х фінансових операцій, пов' язаних із легалізацією (відм иванням) грошових коштів, здо бутих злочинним шляхом. Робо та суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б) з ознаками фіктивності заб езпечувала прикриття незако нної діяльності групи підпри ємств, які здійснюють свою ді яльність на ринку купівлі сі льгосппродукції.

Відповідно до інформації ДДСБЕЗ МВС України посадові особи ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в схем і формування суб' єктам підп риємницької діяльності сумн івного податкового кредиту, здійснення діяльності щодо п ереведення безготівкових ко штів у готівку та незаконног о відшкодування з ПДВ викори стовували ТОВ «Комп' ютерце нтр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), яке ма є ознаки фіктивності.

Фактично зазначені підпри ємства будь-якої підприємниц ької діяльності не здійснюва ли, а їх документи, печатки та рахунки, відкриті у банківсь ких установах, використовува ли вищевказані особи для зді йснення фіктивного підприєм ництва, переведення безготів кових коштів у готівку та заб езпечення формування суб' є ктам підприємницької діяльн ості сумнівного податкового кредиту.

Крім того досудовим слідст вом у справі встановлено, що з азначеними особами з метою ф іктивного підприємництва та переведення безготівкових к оштів у готівку для ТОВ «Азов агрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) відкри то рахунок № 26008301170514 у ПА Т «Банк Форум» (МФО 322948).

Беручи до уваги, що у ПАТ «Ба нк Форум» (МФО 322948) знаходяться документи щодо юридичного о формлення рахунку ТОВ «Азов агрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956), а також документи, які свідчать про р ух коштів по зазначеним раху нкам, становлять банківську таємницю і мають доказове зн ачення у справі, виникла необ хідність у проведенні їх виї мки.

Розглянувши подання та мат еріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчо го, суд вважає подання обґрун тованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України та ст . ст. 60, 62 Закону України "Про банк и та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл ГСУ МВС України на розкриття банків ської таємниці і проведення виїмки у ПАТ «Банк Форум» (МФ О 322948) документів по юридичному оформленню (відкриттю, закри ттю) рахунку ТОВ «Азовагрогр упп» (ЄДРПОУ 37217956) № 2600 8301170514, а саме, карток зі зразками підписів та відбитків печат ок, документів щодо встановл ення та обслуговування банкі вської розрахункової систем и «Клієнт-Банк», «Інтернет-Ба нкінг», розрахункових докуме нтів, платіжних доручень, чек ів на отримання готівки чи ви датково-касових ордерів, «ІР -адрес»сервера «клієнт-банк» - комп' ютера, що знаходиться в банку і обслуговував абоне нта - ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) за п еріод з 01.01.2009 по 29.08.2011, «ІР-адреси»к омп' ютерів з яких здійснюва вся доступ на сервер(и) банку, що обслуговує абонента ТОВ « Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) за період з 01.01.2009 по 29.08.2011, документів , які послужили підставою зня ття готівки, анкетних даних о сіб, які отримували готівку т а чекові книжки, а також відом остей про рух грошових кошті в на паперовому носії та в еле ктронному вигляді по рахунку ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) № 26008301170514, із зазначенням дат, сум платежів, контрагентів (в казавши найменування контра генту його ідентифікаційний код, найменування і МФО банку , номер рахунку контрагента), п ризначення платежу, а також с альдо на початок та кінець ко жного банківського дня, за пе ріод з моменту відкриття рах унку по час оголошення поста нови суду.

Судья: Я. В. Шестопалова