Постанова

від 10.09.2011 по справі 4-1450/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1450/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10.09.2011 Суддя Ленінськ ого районного суду м. Донецьк а Шестопалова Я.В., розглянувш и подання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України майора м іліції Конопльова О.В. про надання згоди на розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки документів, що с тановлять банківську таємни цю, а також розглянувши матер іали кримінальної справи № 24-263, порушеної за ознакам и злочинів, передбачених ч.3,4 с т. 358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України майор міліції Конопльов О.В. звернувся до суду з поданням про дозвіл на розкриття банківської таємн иці і проведення виїмки доку ментів, що становлять банків ську таємницю у Філії ПАТ «ПІ Б»в м. Бердянськ (МФО 313117).

Головним слідчим управлін ням МВС України проводиться досудове слідство у кримінал ьній справі № 24-263, яку порушено за ознаками злочинів, передб ачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК Ук раїни, за фактами підробленн я документів, які видаються ч и посвідчуються підприємств ом, яке має право видавати чи п освідчувати такі документи, і які надають права та звільн яють від обов' язків, з метою використання їх як підроблю вачем, так і іншою особою, вчин еного повторно, а також викор истання завідомо підроблени х документів.

В ході досудового слідства установлено, що у період 2009-2011 р оків невстановлені особи з м етою забезпечення формуванн я суб' єктам підприємницько ї діяльності сумнівного пода ткового кредиту та незаконно го відшкодування з ПДВ, здійс нили державну реєстрацію і п ридбання ряду суб'єктів підп риємницької діяльності та пі дроблювали податкову звітні сть щодо постачання товарів від підприємств з ознаками ф іктивності. У злочинній схем і задіяне ТОВ «АзовАгроГруп п»(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтова рні взаємовідносини із ТОВ « Автобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТО В «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982220) та ТОВ «Комп' ютерцентр-Донецьк»(Є ДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних невстановле ним особам суб' єктів господ арської діяльності із ознака ми фіктивності і використову ються у злочинній діяльності з метою ухилення від оподатк ування та незаконного відшко дування ПДВ з бюджету держав и.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподат кування та незаконного відшк одування ПДВ, внесли до додат ку №5 декларації з ПДВ ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за гру день 2010 року завідомо неправд иві відомості у графі «подат ковий кредит», де вказали сум у в розмірі 4059770, 55 гривень щодо п остачання товару від ТОВ «Ко мп' ютерцентр-Донецьк»(ЄДРП ОУ 33863863), що не відповідає дійсно сті, оскільки згідно податко вої звітності зданої даним т овариством до податкових орг анів за місцем реєстрації за значена поставка товару не в ідображалась.

Згідно висновку експертно го дослідження від 08.07.2011 №161 під ч ас дослідження документів на даних для проведення експерт ного дослідження, експертом встановлено, що ТОВ «АзовАгр оГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податков ому кредиті декларації по по датку на додану вартість ТОВ «Азовагрогрупп»за грудень 2 010 року сторнований податкови й кредит від ТОВ «Комп' ютер центр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на с уму НД С 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розсліду вання цієї кримінальної спра ви та під час проведення опер ативно-розшукових заходів вс тановлено, що вказані невста новлені особи задіяли в злоч инній схемі понад 35 суб' єкті в підприємницької діяльност і з метою прикриття фіктивни х (безтоварних) фінансово-гос подарських операцій, перевед ення безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та здійснення інших сумнівни х фінансових операцій, пов' язаних із легалізацією (відм иванням) грошових коштів, здо бутих злочинним шляхом. Робо та суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б) з ознаками фіктивності заб езпечувала прикриття незако нної діяльності групи підпри ємств, які здійснюють свою ді яльність на ринку купівлі сі льгосппродукції.

Відповідно до інформації ДДСБЕЗ МВС України посадові особи ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в схем і формування суб' єктам підп риємницької діяльності сумн івного податкового кредиту, здійснення діяльності щодо п ереведення безготівкових ко штів у готівку та незаконног о відшкодування з ПДВ викори стовували ТОВ «Комп' ютерце нтр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), яке ма є ознаки фіктивності.

Фактично зазначені підпри ємства будь-якої підприємниц ької діяльності не здійснюва ли, а їх документи, печатки та рахунки, відкриті у банківсь ких установах, використовува ли вищевказані особи для зді йснення фіктивного підприєм ництва, переведення безготів кових коштів у готівку та заб езпечення формування суб' є ктам підприємницької діяльн ості сумнівного податкового кредиту.

Крім того досудовим слідст вом у справі встановлено, що з азначеними особами з метою ф іктивного підприємництва та переведення безготівкових к оштів у готівку для ТОВ «Азов агрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) відкри то рахунок № 26003301162764 у Філ ії ПАТ «ПІБ»в м. Бердянськ (МФО 313117).

Беручи до уваги, що у Філії П АТ «ПІБ»в м. Бердянськ (МФО 313117) з находяться документи щодо юр идичного оформлення рахунку ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956), а також докуме нти, які свідчать про рух кошт ів по зазначеним рахункам, ст ановлять банківську таємниц ю і мають доказове значення у справі, виникла необхідніст ь у проведенні їх виїмки.

Розглянувши подання та мат еріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчо го, суд вважає подання обґрун тованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України та ст . ст. 60, 62 Закону України "Про банк и та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл ГСУ МВС України на розкриття банків ської таємниці і проведення виїмки у Філії ПАТ «ПІБ»в м. Б ердянськ (МФО 313117) документів п о юридичному оформленню (від криттю, закриттю) рахунку ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) № 26003301162764, а саме, карт ок зі зразками підписів та ві дбитків печаток, документів щодо встановлення та обслуго вування банківської розраху нкової системи «Клієнт-Банк» , «Інтернет-Банкінг», розраху нкових документів, платіжних доручень, чеків на отримання готівки чи видатково-касови х ордерів, «ІР-адрес»сервера «клієнт-банк»- комп' ютера, щ о знаходиться в банку і обслу говував абонента - ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРП ОУ 37217956) за період з 01.01.2009 по 29.08.2011, «ІР-адреси»комп' ю терів з яких здійснювався до ступ на сервер(и) банку, що обс луговує абонента ТОВ «Азоваг рогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) за період з 01.01.2009 по 29.08.2011, документів, які по служили підставою зняття гот івки, анкетних даних осіб, які отримували готівку та чеков і книжки, а також відомостей п ро рух грошових коштів на пап еровому носії та в електронн ому вигляді по рахунку ТОВ «А зовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) № 2600 3301162764, із зазначенням дат, сум пл атежів, контрагентів (вказав ши найменування контрагенту його ідентифікаційний код, н айменування і МФО банку, номе р рахунку контрагента), призн ачення платежу, а також сальд о на початок та кінець кожног о банківського дня, за період з моменту відкриття рахунку по час оголошення постанови суду.

Судья: Я. В. Шестопалова