Постанова

від 23.09.2011 по справі 4-1881/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1881/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2011 року м . Чернігів

Новозаводс ький районний суд м. Чернігов а

в складі : головуючого судд і Кузьміна М. В.

при секретарі Сидоренко О. М.

за участю прокурора БІЛЯКОВИЧА О.В.,

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в м. Чернігові справу за пода нням старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.О.Пилипченка про надання до зволу на проведення виїмки д окументів

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання ст аршого слідчого СВ ПМ ДПА в Че рнігівській області О.О.Пили пченка про надання дозволу н а проведення виїмки документ ів з тих підстав, що в провадже нні знаходиться кримінальна справа, порушена відносно ди ректора товариства з обмежен ою відповідальністю «Семені вка Агро» ОСОБА_1 та голов ного бухгалтера цього товари ства ОСОБА_2, за фактом зам аху на умисне ухилення від сп лати податків за попередньою змовою групою осіб в особлив о великих розмірах, та за факт ом службового підроблення за ознаками злочинів, передбач ених ст.15 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК Україн и.

В ході досудового слідства встановлено, що 31.07.2008 року між Т ОВ «Консалтингова Група «Оні кс» та ТОВ «Семенівка Агро» б ув укладений договір №1 про на дання юридичних послуг. На ви конання даного договору ТОВ «Консалтингова група «О нікс» надало ТОВ «Семенівка Агро» акти здачі-приймання р обіт. Дані акти складено про т е, що згідно з договором від 31.07 .2008 року, виконавцем за договор ом (ТОВ «КГ Онікс») були надані , а замовником (ТОВ «Семенівка Агро») прийняті послуги.

01.06.2010 року до ДПІ у Семенівськ ому районі Чернігівської обл асті ТОВ «Семенівка Агро» на дало уточнюючі розрахунки по даткових зобов'язань з пода тку на додану вартість у зв' язку з виправленням самостій но виявлених помилок, відпов ідно до яких товариством вкл ючено суми ПДВ за минулі пода ткові періоди по взаємовідно синах з ТОВ «Консалтингова Г рупа «Онікс» на загальну сум у 2 867 167,56 грн.

Відповідно до пояснення на чальника Управління Агропро мислового розвитку Семенівс ької райдержадміністрації в ід 13.01.2009 року та від 27.12.2010 року, лис та Управління агропромислов ого розвитку Семенівської ра йдержадміністрації від 08.01.2009 р оку №01-11/2, листа від 17.09.2010 року №01-11/46 5, листів відділу Держкомзему у Семенівському районі від 19. 01.2009 року, від 22.09.2010 року та 24.12.2010 рок у, листів Семенівського райо нного відділу Державного зем ельного кадастру від 20.01.2009 року №2 та від 14.09.2010 року №76, листа наук ово-виробничої фірми «Нові технології - Гіс» від 14.01.2009 р оку №148/01, пояснення СПД ОСОБА _4 від 13.01.2009 року, пояснення О СОБА_5 від 27.12.2010 року, поясненн я ОСОБА_6 від 27.12.2010 року, пояс нення ОСОБА_7 від 27.12.2010 року, пояснення ОСОБА_8 від 27.12.2010 р оку пояснення ОСОБА_9 від 2010 року, послуги з боку виконав ця ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» не надавались.

Відповідно до акту поперед ньої перевірки ТОВ «Семенівк а Агро» №8/2340/35188049 за період з 04.02.2008 р оку по 31.12.2008 року в податкових д еклараціях за серпень-груден ь 2008 року та лютий-липень 2009 року операції з ТОВ «Онікс» не зді йснювались.

Таким чином директор ТОВ «С еменівка Агро» ОСОБА_1, за попередньою змовою з головн им бухгалтером ОСОБА_10, до стовірно знаючи, що юридичні послуги ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» не виконувалис ь та використовуючи фіктивні документи від ТОВ «Консалти нгова Група «Онікс», в липні 20 10 року безпідставно включили дану суму до бюджетного відш кодування у зменшення податк ових зобов'язань з ПДВ наст упних податкових періодів, о днак не змогли ухилитись від плати ПДВ в сумі 2 867 167,56 грн., від п ричин, що не залежали від їх во лі, у зв'язку з тим, що ДПІ у Се менівському районі Чернігів ської області під час провед ення перевірки достовірност і нарахування ВАТ «Семенівка Агро» суми бюджетного відшк одування у зменшення податко вих зобов'язань з ПДВ насту пних податкових періодів за липень 2010 року, виявлено поруш ення податкового законодав ства.

ТОВ «Консалтингова Група « Онікс» (код ЄДРПОУ 34808342) має наст упний рахунок: №260023167001, відкрити й в ПАТ «Комерційний Банк «Да ніель» (МФО 380980, вул. Саксагансь кого, 3А, м. Київ), який використо вує у своїй діяльності.

В ході досудового слідства 12.09.2011 року в банківській устано ві було проведено виїмку ори гіналів документів, а саме ру ху грошових коштів ТОВ «Конс алтингова Група «Онікс» за п еріод з 01.07.2008 року по 01.09.2009 року.

За результатами аналізу ру ху грошових коштів встановле но, що на вищевказаний рахуно к ТОВ «Консалтингова Група Онікс» (м. Київ) згідно платі жних доручень №61, 62 та №63 від 28.04.09 р . за нібито виконані послуги, з гідно договору від 02.02.09р. та 24.12.08р . ТОВ «Семенівка Агро» перера хувало загальну суму 2 500 367, 38 грн ., яка в подальшому з розбивкам и платежу була скерована на п ридбання простих векселів з іменним індосаментом у ТОВ « КБ «Даніель» (код 26475516), відповід но до генерального договору на обслуговування від 05.08.2008 рок у.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків підприємств з ознаками „ фіктивності”, отримання зраз ків їх почерку та підписів дл я проведення в разі необхідн ості криміналістичного досл ідження у експертних установ ах, по кримінальній справі ви никла необхідність у проведе нні виїмки оригіналів вексел ів, які ТОВ «Консалтингова Група Онікс» придбав у ТОВ «КБ «Даніель», і тому до суду п одане дане подання.

Вислухавши поясн ення слідчого, який подання п ідтримав та просив його задо вольнити, дослідивши матеріа ли справи та вислухавши думк у прокурора, який вважав, що по дання обґрунтоване та підляг ає задоволенню, суд вважає, що вказане подання слідчого об ґрунтоване та підлягає задов оленню, оскільки в уповноваж еної особи ПАТ «Комерційний банк «Даніель» знаходяться д окументи, які мають значення для встановлення істини по к римінальній справі.

Керуючись ст.178 КП К України, суд -

Постановив:

Надати дозвіл на проведен ня виїмки документів в уповн оваженої особи ПАТ (в період з 2008-2009 років - ТОВ) «Комерційний Банк «Даніель» (код 26475516, м. Київ , вул. Саксаганського, 3-А), що св ідчать про взаємовідносини з ТОВ «Консалтингова Група «О нікс» (код ЄДРПОУ 34808342, м. Київ), а саме:

- оригінали простих в екселів з іменним індосамент ом, які ТОВ «КГ «Онікс» придба вало у ТОВ

«КБ «Даніель» за пері од з 01.07.2008 року по 25.07.2011 року;

- генеральний договір на обслуговування №Б-281/2008 від 05 .05.2008 року;

- акти приймання-пере дачі векселів за вказаний пе ріод;

- акти пред'явлення до сплати векселів

Всі документи надати в о ригіналах і в повному обсязі , а в разі відсутності оригіна лів, надати засвідчені копії вказаних документів та прот околів виїмки, що підтверджу ють вилучення оригіналів. В р азі відсутності будь-яких з в ище перелічених документів, зазначити письмово окремим л истом про причину не надання документів.

Постанова не оскаржується .

Суддя: М.В. Кузь мін