Постанова

від 28.07.2011 по справі 4-1246/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1246/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28.07.2011 Суддя Ленінськ ого районного суду міста До нецька О.К.Стародубюцев, ро зглянувши подання в.о. началь ника відділу податкової мілі ції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька Левіна В.О. про вилучення оригіналів первин них фінансово-господарських та бухгалтерських документі в ТОВ «Донецьке Шахтобуд івельне Підприємство»(ЄДРПО У 30465499) по взаємовідносинам з ТО В «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) за періо д з 01.01.2008р. по 01.09.2010р., -

ВСТАНОВИВ:

Відділ податково ї міліції ДПІ у Ленінському р айоні м. Донецька звернувся д о Ленінського районного суду міста Донецька з подання м про вилучення оригіналів п ервинних фінансово-господар ських та бухгалтерських доку ментів ТОВ «Донецьке Шах тобудівельне Підприємство» (ЄДРПОУ 30465499) по взаємовідносин ам з ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) за період з 01.01.2008р. по 01.09.2010р., мотивую чи його наступним.

Відділом податкової мілі ції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька проводиться досл ідча перевірка у відношенні посадових осіб ТОВ «Рамьер», код за ЄДРПОУ 25105958.

Матеріали перевірки зареє стровані у книзі обліку злоч инів і правопорушень ВПМ ДПІ у Ленінському районі м. Донец ька за № 11.

Згідно отриманої оператив ної інформації, директор та з асновник ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) ОСОБА_3 не має ніякого в ідношення до державної реєст рації та фінансово-господарс ької діяльності вказаного су б' єкта господарювання.

В ході проведення дослідчо ї перевірки був встановлений директор та засновник ТОВ «Р амьер»(ЄДРПОУ 36103432) - ОСОБА_3, який пояснив, що не має віднош ення до державної реєстрації та здійснення фінансово-гос подарської діяльності вищев казаного СГД, доходів від дія льності ТОВ «Рамьєр»(ЄДРПОУ 36103432) він ніколи не отримував, ра хунки у банківських установа х не відкривав, ніяких довіре ностей на представлення свої х інтересів ніколи не підпис ував. Також гр. ОСОБА_3 пояс нив, що у 2008р. ним був втрачений паспорт громадянина України , на підставі якого і було заре єстровано ТОВ «Рамьер»(ЄДРПО У 36103432).

Під час проведення дослідч ої перевірки також була отри мана інформація про рух грош ових коштів по рахунку №26007013679001, відкритому від імені посадов их осіб ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 361 03432) в ПАТ «КБ Південкомбанк»(МФ О 335946).

За результатами аналізу ру ху грошових коштів по вказан ому рахунку було встановлено , що серед контрагентів ТОВ «Р амьер»(ЄДРПОУ 36103432) встановлен о ТОВ «Донецьке Шахтобуд івельне Підприємство»(ЄДРПО У 30465499). Фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Рамьер »(ЄДРПОУ 36103432) з ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприєм ство»(ЄДРПОУ 30465499) також підтве рджується податковою звітні стю, яка була надана посадови ми особами ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємст во»(ЄДРПОУ 30465499) до ДПІ у Ленінсь кому районі м. Донецька.

Однак, ОСОБА_3 у свою черг у пояснив, що ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприєм ство»(ЄДРПОУ 30465499) йому не знайо ме, договори фінансово-госпо дарської діяльності з посадо вими особами вказаного підпр иємства не підписував, подат кові та видаткові накладні н а адресу ТОВ «Донецьке Ша хтобудівельне Підприємство »(ЄДРПОУ 30465499) не виписував, грош ові кошти за нібито реалізов ані ТМЦ (роботи, послуги) від п осадових осіб ТОВ «Донецьк е Шахтобудівельне Підприє мство»(ЄДРПОУ 30465499) не отримува в, директор ТОВ «Донецьке Шахтобудівельне Підприємст во»(ЄДРПОУ 30465499) ОСОБА_4 особ исто йому не знайомий.

Загальна сума грошових кош тів, яка була перерахована по садовими особами ТО В «Донецьке Шахтобудіве льне Підприємство»(ЄДРПОУ 30465 499) на адресу ТОВ «Рам ьер»(ЄДРПОУ 36103432) за період з 01.01.200 8р. по 01.09.2010р. склала 1 000 000,0грн.

Згідно з п. 20.1.40 ст. 20 Податков ого кодексу України, органи д ержавної податкової служби м ають право звертатися до суд у з заявою про вилучення ориг іналів первинних фінансово-г осподарських та бухгалтерсь ких документів у випадках, пе редбачених Податковім кодек сом України. Згідно з п. 85.5 ст. 85 П одаткового кодексу України з абороняється вилучення ориг іналів первинних фінансово-г осподарських, бухгалтерськи х та інших документів за ви нятком випадків, передбачени х кримінально-процесуальним законом. Згідно зі абзацом 3 с т. 97 КПК України при необхідно сті перевірити заяву або пов ідомлення про злочин до пор ушення справи, така перевір ка здійснюється прокурором , слідчим або органом дізнанн я в строк не більше десяти дні в шляхом відібрання пояснен ь від окремих громадян чи пос адових осіб або витребування необхідних документів.

Згідно з п. 20.1.40 ст. 20 Податковог о кодексу України, органи дер жавної податкової служби маю ть право звертатися до суду з заявою про вилучення оригін алів первинних фінансово-гос подарських та бухгалтерськи х документів у випадках, пере дбачених Податковім кодексо м України. Згідно з п. 85.5 ст. 85 Под аткового кодексу України заб ороняється вилучення оригін алів первинних фінансово-гос подарських, бухгалтерських та інших документів за виня тком випадків, передбачених кримінально-процесуальним з аконом. Згідно зі абзацом 3 ст. 97 КПК України при необхідност і перевірити заяву або повід омлення про злочин до поруш ення справи, така перевірка здійснюється прокурором, с лідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окремих громадян чи поса дових осіб або витребування необхідних документів.

Таким чином, керуючись п. 20.1.40 ст. 20, п. 85.5 ст. 85 Податкового кодек су України, ст. 97, 178, 179 КПК України , ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»№ 509-ХІІ від 04.12.1990 р. (зі зм інами та доповненнями) та ст. 1 1 Закону України «Про міліцію »№ 565-XII від 20.12.1990 р. (зі змінами та до повненнями), -

ПОСТАНОВИВ:

Подання виконуюч ого обов' язки начальника ві дділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. Донец ька Левіна В.О. про вилуче ння оригіналів первинних фін ансово-господарських та бухг алтерських документів ТОВ « Донецьке Шахтобудівельн е Підприємство»(ЄДРПОУ 30465499) по взаємовідносинам з ТОВ «Рам ьер»(ЄДРПОУ 36103432), за період з 01.01.20 08р. по 01.09.2010р. - задовольнити у пов ному обсязі.

Зобов' язати директо ра ТОВ «Донецьке Шахтобу дівельне Підприємство»(ЄДРП ОУ 30465499, м. Донецьк, вул. Стадіонн а, буд. 30/А) ОСОБА_4 надати спі вробітникам відділу податко вої міліції ДПІ у Ленінськом у районі м. Донецька оригінал и усіх первинних фінансово-г осподарських, бухгалтерськи х та податкових документів Т ОВ «Донецьке Шахтобудів ельне Підприємство»(ЄДРПОУ 3 0465499) по взаємовідносинам з ТОВ «Рамьер»(ЄДРПОУ 36103432) за період з 01.01.2008р. по 01.09.2010р., а також докумен тів, підтверджуючих подальшу реалізацію ТМЦ (робі, послуг), придбаних у ТОВ «Рамьер»(ЄДР ПОУ 36103432), а саме: договорів з дод атковими угодами, додатками та специфікаціями, сертифіка тами якості на товар, технічн ої документації, комерційних пропозицій, листів узгоджен ь, комерційного листування, п одаткових накладних, накладн их, актів виконаних робіт, отр иманих послуг, рахунків та ра хунків-фактур, документів як і підтверджують оплату за то вар (роботи, послуги), гарантій них зобов' язань, векселів, т оварно-транспортних та заліз ничних накладних, реєстрів в иданих та отриманих податков их накладних, довіреностей н а отримання товарів, актів пр ийому-передачі товарів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Судья: О. К. Стародубцев