Постанова

від 06.04.2011 по справі 4-505/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-505/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

06.04.2011 Суддя Ленінськ ого районного суду міста Дон ецька Принцевська Н.М., розгля нувши подання в. о. начальника відділу податкової міліції ДПІ у Ленінському районі м. До нецька Чернікова Д. О. про розкриття банківської таємн иці ,-

ВСТАНОВИВ:

Відділ податково ї міліції ДПІ у Ленінському р айоні м. Донецька звернувся д о Ленінського районного суду міста Донецька з поданням пр о розкриття банківської таєм ниці ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС» код ЄДРПОУ 353432 84 за період з 01.01.2008 р . по 01.01.2010 р., мотивуючи його насту пним.

Відділом податкової мілі ції ДПІ у Ленінському районі м. Донецька проводиться досл ідча перевірка по факту ство рення суб'єкта підприємниць кої діяльності ТОВ «ДОНМОЛА ГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 з ме тою прикриття незаконної дія льності, тобто фіктивне підп риємництво.

Матеріали перевірки зареє стровані 06.03.2011 р. у Книзі обліку інформації про злочини за № 19 .

Встановлено, що ТОВ «ДОНМОЛ АГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 зар еєстровано 15.08.2007 р. рішенням № 1266 1020000026778 виконавчого комітету До нецької міської ради, знаход иться на податковому обліку ДПІ у Ленінському районі м. До нецька. Згідно відомостей з Є ДР директором підприємства є ОСОБА_2, засновником є О СОБА_3.

Опитаний ОСОБА_2 поясни в, що познайомився з ОСОБА_4 на початку 2010 р., останній запр опонував йому стати директор ом ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»ко д ЄДРПОУ 35343284 з метою здійсненн я господарської діяльності з купівлі-продажу молочних ви робів. Однак фактично у подал ьшому ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС »код ЄДРПОУ 35343284 заявлену діял ьність не здійснювало, у зв' язку з чим ОСОБА_2 31.05.2010 р. зві льнився з посади директора Т ОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄД РПОУ 35343284. Також ОСОБА_2 пояс нив, що фактично не виконував функції директора підприємс тва, у зв'язку з тим, що керів ництво здійснював ОСОБА_4

Вивченням податково ї звітності з ПДВ та ПНП ТОВ «Д ОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 встановлено, що до ДПІ у Ле нінському районі м. Донецька 12.04.2010 р. електронним каналом на дання податкової звітності н адійшла податкова деклараці я з ПДВ за березень 2010 р. разом з довідкою розшифруванням ряд ків 3, 5 вказаної декларації, в я ких були відображені операці ї з цінними паперами на суму 61 584488 гривень. Також 12.04.2010 р., таким ж е чином надійшла податкова д екларація з ПНП за перший ква ртал 2010 р. без додатку К3 «Розра хунок фінансових результаті в операцій з цінними патерам и»до неї, у якому повинні були також бути відображені опер ації з цінними паперами на су му 61584488 гривень. Далі 03.06.2010 р. до ДПІ у Ленінському районі м. Донец ька, електронним каналом над ання податкової звітності на дійшов додаток К3 «Розрахуно к фінансових результатів опе рацій з цінними патерами»з в ідображеними у ньому операці я з цінними паперами на суму 61 584488 гривень, який підписаний ОСОБА_2 як директором ТОВ «Д ОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284. При цьому у подальшому до ДПІ у Ленінському районі м. До нецька надійшли дві декларац ії на паперовому носії підпи сані також ОСОБА_2 як дире ктором ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІ С»код ЄДРПОУ 35343284. За цим фактом ОСОБА_2 пояснив, що не скла дав та не підписував вищезаз начену податкову звітність у т. ч. додаток К3 «Розрахунок фі нансових результатів операц ій з цінними патерами»з відо браженими у ньому операціями з цінними паперами на суму 615844 88 гривень.

Опитаний ОСОБА_4 п ояснив, що також немає до ТОВ « ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПО У 35343284 не якого відношення, оскі льки став його засновником з а проханням, та не яких операц ій з цінними паперами не пров одив.

При цьому у подальшому до Д ПІ у Ленінському районі м. Дон ецька надходять декларації н а паперовому носії підписані ОСОБА_4 як директором ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРП ОУ 35343284.

В ході проведення дослідчо ї перевірки встановлено, що Т ОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄД РПОУ 35343284 має наступні банківс ькі рахунки:

№ з/п Номер рахунку МФО Банк Код

валюти

1 26050139710500 351005 АТ "УкрСиббанк" 980

2 26005139710500 351005 АТ "УкрСиббанк" 980

3 26102139710500 351005 АТ "УкрСиббанк" 980

4 26004139710501 351005 АТ "УкрСиббанк" 980

Справа яка містить докум енти, що були надані невстано вленими особами від ім'я по садових осіб ТОВ «ДОНМОЛАГРО СЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 до АТ «У крСиббанк», МФО 351005 для відкрит тя, а також здійснення розрах ункових операцій по вище заз наченим рахункам, а також від омості за період з 01.01.2008 р. по 01.04.20 11 р. з вказаних рахунків про ру х грошових коштів необхідні для проведення криміналісти чних досліджень та встановле ння об'єктивної істини при прийнятті рішенні в порядку ст. 97 КПК України.

Згідно зі ст. 62 Закону Украї ни «Про банки і банківську ді яльність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змі нами та доповненнями) інформ ація щодо юридичних та фізи чних осіб, яка містить банкі вську таємницю, розкриваєтьс я банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Доводи, які викладені у под анні в. о. начальника відділу п одаткової міліції ДПІ у Лені нському районі м. Донецька Чернікова Д. О. підтверджую ться зібраними документами, що знаходяться у матеріалах дослідчої перевірки, що заре єстровані у Книзі обліку інф ормації про злочини за № 19 від 06.04.2011 р.

Згідно зі абзацом 3 ст. 97 КПК У країни при необхідності пере вірити заяву або повідомленн я про злочин до порушення с прави, така перевірка здійс нюється прокурором, слідчим або органом дізнання в строк не більше десяти днів шляхом відібрання пояснень від окр емих громадян чи посадових о сіб або витребування необхід них документів.

Згідно зі ст. 62 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змін ами та доповненнями) інформа ція щодо юридичних та фізич них осіб, яка містить банків ську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу с уду або за рішенням суду.

Таким чином, керуючись ст. 97 К ПК України, ст. 62 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність»№ 2121-III від 07.12.2000 р. (зі змін ами та доповненнями), ст. ст. 21, 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04.12.1990 р. (зі змінами та доповненнями) та ст. 11 Закону У країни «Про міліцію»№ 565-XII від 20.12.1990 р. (зі змінами та доповненн ями), суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання в. о. начал ьника відділу податкової міл іції ДПІ у Ленінському район і м. Донецька Чернікова Д. О. про розкриття банківської таємниці ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕР ВІС»код ЄДРПОУ 35343284 за період з 01.01.2008 р. по 01.01.2010 р. - задоволь нити у повному обсязі.

Зобов'язати відпові дальних посадових осіб АТ «У крСиббанк», МФО 351005 розкрити та надати співробітникам відді лу податкової міліції ДПІ у Л енінському районі м. Донецьк а усі оригінали документів, щ о були надані невстановленим и особами від ім'я посадови х осіб ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС »код ЄДРПОУ 35343284 до АТ «УкрСибб анк», МФО 351005 для відкриття, а та кож здійснення розрахункови х операцій по нижче зазначен им рахункам, а також інформац ію, яка містять банківську та ємницю по ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕР ВІС»код ЄДРПОУ 35343284, на паперов ому та магнітному носії, про р ух грошових коштів по рахунк ам: № 26050139710500, № 26005139710500, № 26102139710500, № 26004139710501 за період з 01.01.2008 р. по 01.04.2011 р. відкри тих невстановленими особами від ім'я посадових осіб ТОВ «ДОНМОЛАГРОСЕРВІС»в АТ «Укр Сиббанк», МФО 351005, при цьому зоб ов'язати банк вказати вхідни й та вихідний залишок грошов их коштів, прибуткової та вид аткової частини, дати надход ження грошових коштів на рах унок та перерахування з раху нку, повну назву контрагенті в, які перераховували та яким перераховувались грошові ко шти, їх коди ЕДРПОУ, МФО банків , номера рахунків контрагент ів, з якими проводились опера ції, а також призначення плат ежів, також інформацію про ус і використані чеки на отрима ння готівкових грошових кошт ів з розрахункових рахунків, інформацію про номери та дат и видачі бланків векселів, а т акож виданих довіреностей ві д ім'я посадових осіб ТОВ «Д ОНМОЛАГРОСЕРВІС»код ЄДРПОУ 35343284 на здійснення операцій по вищевказаним рахункам.

Постанова оскарженню не підлягає.

Судья: Н. М. Принцевська